В случае необходимости перестрахования  далее определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компании, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска, переданного на перестрахование.

     Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика-цедента включают собственное удержание и эксцедент.

     Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

     Размер  собственного удержания определяется:

• с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственного удержания = максимальному размеру убытка – средний размер убытка;
• расчетом максимальной страховой суммы, в пределах которой страховщик может принять риск полностью на свою ответственность.

     Выделяют  следующие факторы, являющиеся основой для определения оптимального варианта лимитов собственного удержания:

• средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;
• объем (величина) страховой премии по договорам страхования;
• рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду страхования;
• территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;
• размер расходов по ведению дела.

     Другая  часть обязательств страховщика при перестраховании составляет эксцедент – сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование. Эксцедент может ограничиваться определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удержания цедента – страховщика. Если сумма такого эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

     Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в которую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть страховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

     Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать аквизиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и конкретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг. В зависимости от вида и условий страхования и перестрахования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечисленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии можетколебаться от 5 до 50%.

     Тантьема  по перестрахованию  (фран. tantieme – часть) – вознаграждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.

     Депо  премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обязательств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

     Договор перестрахования – юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон – перестрахователя и перестраховщика – и устанавливающий их права и обязанности. Законодательно определено, что «ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору».

     Стандартизированный договор перестрахования  заключается в письменной форме и содержит в своей текстовой части:

• определение сторон договора (цедента и перестраховщика);
• обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору);
• объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента;
• разрешение цеденту о возможности использования услуг других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями;
• порядок взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки;
• право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования;
• порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком срок действия договора и т.п.

     Приложение  содержит перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков, максимальную ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или проценте, величину и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, долю участия цедента в прибылях перестраховщика, сумму депозита, минимум убыточности, который перестраховщик обязан безотлагательно регулировать.

     Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного удержания определяется той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком. 
 

     99. Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования, их назначение и взаимосвязь с субъектами обязательного медицинского страхования

     Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в  охране здоровья. Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

       Фонды обязательного медицинского страхования - централизованные источники финансовых ресурсов для целей медицинского страхования как формы социальной защиты населения. Фонды обеспечивают аккумулирование денежных средств на обязательное медицинское страхование, финансирование государственной системы обязательного медицинского страхования.

       Были  сформированы Федеральный и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

     Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) реализует государственную  политику в области обязательного медицинского страхования граждан как составной части государственного социального страхования.

     Основными задачами Федерального фонда являются:

     1) финансовое обеспечение установленных  законодательством Российской Федерации  прав граждан на медицинскую  помощь за счет средств обязательного  медицинского страхования в целях,  предусмотренных Законом Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации";

     2) обеспечение финансовой устойчивости  системы обязательного медицинского  страхования и создание условий  для выравнивания объема и  качества медицинской помощи, предоставляемой гражданам на всей территории Российской Федерации в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования;

     3) аккумулирование финансовых средств  Федерального фонда для обеспечения  финансовой стабильности системы  обязательного медицинского страхования.

     В целях выполнения основных задач  Федеральный фонд:

     1) осуществляет выравнивание финансовых  условий деятельности территориальных  фондов обязательного медицинского  страхования в рамках базовой  программы обязательного медицинского страхования;

     2) разрабатывает и в установленном  порядке вносит предложения о  размере взносов на обязательное  медицинское страхование; 

     3) осуществляет в соответствии  с установленным порядком аккумулирование  финансовых средств Федерального  фонда; 

     4) выделяет в установленном порядке средства территориальным фондам обязательного медицинского страхования, в том числе на безвозвратной и возвратной основе, для выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования;

     5) осуществляет совместно с территориальными фондами обязательного медицинского страхования и органами Государственной налоговой службы Российской Федерации контроль за своевременным и полным перечислением страховых взносов (отчислений) в фонды обязательного медицинского страхования;

     6) осуществляет совместно с территориальными  фондами обязательного медицинского  страхования контроль за рациональным  использованием финансовых средств  в системе обязательного медицинского  страхования, в том числе путем  проведения соответствующих ревизий и целевых проверок;

     7) осуществляет в пределах своей  компетенции организационно - методическую  деятельность по обеспечению  функционирования системы обязательного  медицинского страхования; 

     8) вносит в установленном порядке  предложения по совершенствованию законодательных и иных нормативных правовых актов по вопросам обязательного медицинского страхования;

     9) участвует в разработке базовой  программы обязательного медицинского  страхования граждан; 

     10) осуществляет сбор и анализ  информации, в том числе о финансовых средствах системы обязательного медицинского страхования, и представляет соответствующие материалы в Правительство Российской Федерации;

     11) организует в порядке, установленном  Правительством Российской Федерации,  подготовку специалистов для системы обязательного медицинского страхования;

     12) изучает и обобщает практику  применения нормативных правовых  актов по вопросам обязательного  медицинского страхования; 

     13) обеспечивает в порядке, установленном  Правительством Российской Федерации, организацию научно - исследовательских работ в области обязательного медицинского страхования;

     14) участвует в порядке, установленном  Правительством Российской Федерации,  в международном сотрудничестве  по вопросам обязательного медицинского  страхования; 

     15) ежегодно в установленном порядке  представляет в Правительство  Российской Федерации проекты  федеральных законов об утверждении  бюджета Федерального фонда на  соответствующий год и о его  исполнении.

     Основными задачами Территориального фонда являются:

     1) обеспечение реализации Закона Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации";

     2) обеспечение предусмотренных законодательством  Российской Федерации прав граждан  в системе обязательного медицинского  страхования;

     3) обеспечение всеобщности обязательного медицинского страхования граждан;

     4) достижение социальной справедливости  и равенства всех граждан в  системе обязательного медицинского  страхования;

     5) обеспечение финансовой устойчивости  системы обязательного медицинского  страхования.

     Функции Территориального фонда:

     1) аккумулирует финансовые средства  Территориального фонда на обязательное  медицинское страхование граждан;

     2) осуществляет финансирование обязательного  медицинского страхования, проводимого  страховыми медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии (далее - страховщиками), заключившими договоры обязательного медицинского страхования по дифференцированным подушевым нормативам, устанавливаемым правлением Территориального фонда;