Задачи и функции Центрального банка России

занимающихся  другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

       Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

      Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

       В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки  производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции.

            Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные  операции (или ссуды);

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые  операции;

     -прочие  активы.

       Активные операции банков представляют  собой использование собственных  и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

            По своим задачам активные  операции можно подразделить  на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

         - наличные средства в кассе  банка,

         - остатки на счетах в центральном  банке,

         - инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

         - средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

       Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов. 

       5. Понятие комиссионных  и трастовых операций 

       Комиссионные  операции банков - посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. К ним относятся: комиссионно-расчетные операции (инкассовые, аккредитивные и переводные); предоставление банковского акцепта или аваля по долговым обязательствам; торгово-комиссионные операции (покупка или продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов). Размер комиссии зависит от вида операции, суммы сделки, положения клиента.

      В отечественной литературе траст характеризуют как особую форму распоряжения собственностью, определяющую права на имущество, передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления, и представляет собой отношения между учредителем траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром.

      Учредитель  траста - физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество.

      Распорядителем  траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. В качестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество, но и денежные средства, драгоценные металлы, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью их дальнейшего инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством и договором траста.

      Лицо, в пользу которого был заключен договор  об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

      Возникновение в мировой банковской практике трастовых  операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими  банками своим клиентам, и их быстрое  развитие вызвано целым рядом  объективных причин, а именно:

- это  проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремлении банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач - повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

- растущая заинтересованность банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц) в получении более широкого набора услуг от банка.

- обострение  конкуренции на рынке ссудных  капиталов, борьба банков за  привлечение клиентов и изобретение  с этой целью все новых услуг.

- при  трастовых операциях возникают  большие возможности для привлечения  средств, а, следовательно, расширяются источники доходов.

- трастовые  операции обуславливают дополнительное  расширение корреспондентских отношений  банка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.

      Кроме того, развитие трастовых операций стало возможным в условиях накопления определенного богатства, состояний  как отдельными лицами, так и различными компаниями корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает необходимость  правильно и выгодно распоряжаться такими видами богатства (денежные средства, акции, облигации, предметы искусства, драгоценные металлы и др.) и передавать их в руки тех учреждений, которые могут осуществлять управление ими. Это породило развитие трастовых услуг.

      К услугам траст - отдела банка обычно относится:

- хранение  ценных бумаг;

- ведение ежемесячных бухгалтерских записей клиента;

- получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.;

- покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями;

- консультационные услуги;

- принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей;

- создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица. 

6. Органы управления коммерческими банками

      Главное назначение органов управления — обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

      Определение структуры управления банком предусматривает  выделение органов управления, утверждение  их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

      На  структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Так, при акционерной форме образования собственного капитала для получения права полного контроля и управления банком необходимо иметь определенную сумму акций, достаточную для владения контрольным пакетом.

      Независимо  от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банка.

      Основным (высшим) органом управления коммерческого  банка является собрание акционеров банка.

      Основной  орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

• принимает решение об оснований банка;
• утверждает акты, документы деловой политики банка;
• принимает устав банка;
• рассматривает и утверждает отчет о работе банка;
• рассматривает и утверждает, результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;
• принимает решения в части формирования фондов банка;
• выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

      Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

      Исполнительные  и контрольные органы банка должны быть укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

      Права, обязанности и ответственность  председателя правления банка утверждаются уставом банка. Председатель правления банка:

• представляет банк;
• исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их проведении в жизнь;
• поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;
• организует и руководит трудовым коллективом банка;
• отвечает за законность работы банка перед органом в управлении банка.

      Контрольный орган банка должен контролировать деятельность банка через исполнительные органы, директора банка, кредитные  и другие специальные службы и представлять самостоятельный отчет и свои предложения по дальнейшему совершенствованию деятельности банка.

      Исполнительные  органы банка при выполнении своих  функций (реализации всех решений органов  управления непосредственно в текущей  деятельности банка) опираются на конкретную организационную структуру банка.

      Собрания  акционеров (пайщиков) созываются ежегодно, не позднее чем через месяц  после составления баланса банка  за отчетный год. Чрезвычайные собрания акционеров могут созываться, по решению совета банка, требованию ревизионной комиссии или акционеров, владеющих не менее чем 1/3 — 1/10 акционерного капитала.