Внешние факторы риска предприятия

 

Министерство образования  и науки РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра учет, анализ и налогообложение

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

По дисциплине: «Анализ рисков»

Вариант №2

 

 

 

 

 

 

 

 

Псков

2013

Содержание

 

Введение………………………………………………………3

Внешние факторы риска  предприятия …………………..…5

Практическая часть…………………………………………...12

Заключение……………………………………………………15

Список используемой литературы…………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

        Стратегические планы предприятия, реализуются в условиях неоднозначности протекания реальных социально-экономических процессов. В момент принятия решений практически невозможно получить точные и полные знания об отдаленной во времени среде реализации стратегии предприятия, о всех действующих или потенциально могущих проявиться внутренних и внешних факторах. Все это суть выражения неопределенности как объективной формы существования окружающего нас мира. То или иное проявление неопределенности может задержать наступление запланированных событий, изменить их содержание или количественную оценку либо вызвать нежелательное развитие событий как предвидимое, так и неожиданное. В результате намеченная цель, ради достижения которой принимаются стратегические решения, не будет достигнута. Важной стратегической целью деятельности предприятия является достижение им экономической безопасности. Прикладной анализ проблем экономической безопасности, связанных с деятельностью конкретного предприятия, целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования. Хозяйственный руководитель, находясь в сфере фатального действия тех или иных отклоняющих факторов, вынужден рисковать, т. е. принимать решения в условиях неполной информации, «без точного расчета», надеясь на удачу, что требует от него определенной смелости и решительности. Риск является неизбежной составной частью любой хозяйственной деятельности. Однако само по себе наличие риска, сопровождающего деятельность того или иного рыночного субъекта, не является ни достоинством, ни недостатком. Более того, отсутствие риска, т. е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта событий или последствий его действий, как правило, в конечном счете вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Поэтому существование риска и неизбежные изменения его распределения выступают постоянным и сильнодействующим фактором развития предпринимательской сферы экономики. Актуальность данной работы заключается в сложной, не стабильной экономической и политической ситуации в России. За последние годы нашу страну охватил экономический кризис. Стало набирать обороты протестное движение. В этих условиях угроза риска в бизнесе и политике очень велика. Необходимость разработки методов предвидения и ликвидации последствий форс-мажорных обстоятельств очевидна. Основная цель исследования определить основные понятия внешнего риска, выделить классификацию. Выявить систему воздействия рисков на предпринимательскую среду, узнать уровень влияния на общественные процессы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     

 

Внешние факторы риска  предприятия

     Факторы риска в бизнесе как источники и причины нарушения экономической безопасности можно классифицировать по разным признакам. Определив в качестве объекта анализа риска предприятие производственного типа, можно подразделить факторы риска такого субъекта хозяйственной деятельности в зависимости от сферы возникновения на внешние и внутренние. К внешним для производственного предприятия относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с деятельностью самого предприятия. Внутренними факторами риска будем считать факторы, появление которых                        обусловлено порождается деятельностью самого предприятия.                                 Прикладной анализ внешних для данного предприятия факторов риска целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования. На рис. 1 изображена обобщенная схема функционирования производственного предприятия в условиях реального или возможного взаимодействия с его основными экономическими контрагентами и средами.

 

Рис. 1. Схема функциональных связей предприятия

 Эта схема отражает современные  специфические российские реалии. Предприятие здесь представлено  в виде узла скрещения (точки  пересечения) финансовых, материальных, кадровых и информационных потоков,  отражающих перемещение и потребление  инвестиций, сырья, материалов, комплектующих  изделий, оборудования, используемой  и разрабатываемой технологии, денежных  наличных и безналичных платежей, производимой продукции и действующих  в условиях конкретной социально-экономической  и природной среды.    Свойства среды (на схеме широкие стрелки) касаются прежде всего погодно-климатических факторов; социально-демографической ситуации в регионе, которая определяет его трудоизбыточность или трудонедостаточность по различным категориям работников, а также региональный «имидж», престижность той или иной профессии или рода деятельности; социально-политических условий, от которых зависят обстановка в регионе, степень ориентации населения на производительный труд, уровень социальной напряженности; состояния потребительского рынка как фона для формирования региональных потребностей в продукции предприятия; уровня жизни населения как фактора платежного обеспечения этой потребности; покупательной способности рубля в текущем и тенденциальном выражении, определяющей динамику инфляции и инфляционных ожиданий; общего уровня предпринимательской активности, характеризующего склонность людей к включению в предпринимательские инициативы. Некоторые экономические субъекты изображены на схеме в виде кружков с двойной обводкой. Это отмечены так называемые зоны конкуренции, т.е. дислокации возможных точек соприкосновения предприятия с конкурирующими организациями. Эта конкуренция касается поставщиков исходных материалов и оборудования; потребителей продукции; получения инвестиций, займов, кредитов и участия в выгодных для предприятия инвестиционных проектах; привлечения квалифицированных кадров и оплаты их труда; технологического и информационного рынков. В принципе любой из потоков, связывающих предприятие с рыночной средой, может быть полностью или частично перекрыт по решению участников обмена, в том числе и вследствие добросовестной или недобросовестной конкуренции. При этом в качестве конкурентов следует рассматривать не только предприятия, производящие такую же продукцию, но и предприятия, использующие (возможно, по другому назначению) те же трудовые, материальные, финансовые и иные ресурсы, в том числе и предприятия из других отраслей, в особенности те, которые могут переключиться на выпуск продукции данной отрасли. (Заметим, что по мере развития рынка, роста конкуренции переход предприятия из одной отрасли в другую, более рентабельную, будет все более частым явлением). Таким образом, функционирование предприятия постоянно подвергается опасности срыва или ухудшения со стороны внешних для него факторов из-за возможного нарушения региональных, отраслевых и межотраслевых потоков, необходимых для его деятельности. На рис. 1 каналы связи предприятия с его контрагентами изображены с помощью направленных в одну сторону стрелок, хотя реально все связи носят двусторонний характер, так что результат функционирования каждого канала зависит от поведения, как минимум двух экономических субъектов. В общем случае срыв работы каналов связи с каждым субъектом определяется одной или несколькими из следующих причин:

- внезапно наступившие и непредвиденные  изменения окружающей субъект  среды, вынуждающие его изменить  условия договора (контракта) с  предприятием (повышение цен, изменение  налогового законодательства, социально-политической ситуации и т.п.);                                                           - -появление более выгодных для субъекта предложений (предложение заключить более рентабельный договор, договор более длительного или, наоборот, короткого действия, более привлекательные условия работы и т.п.);  
- изменение целевых установок субъекта, связанное, например, с повышением его статуса, накоплением позитивных результатов деятельности, изменением индивидуальной или групповой психологии; 
- изменение личных отношений между руководителями;  
- изменение физических условий перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между субъектами (аварии, изменение таможенных условий, возникновение новых границ или региональных ограничений и т.д.).

Основываясь на приведенном анализе  внешние факторы риска можно  подразделить на политические, социально-экономические (макроэкономические), экологические  и научно-технические (рис. 2).                 Среди политических факторов риска для деловой активности производственных предприятий в настоящее время существенными являются такие факторы этой группы, как стабильность политической власти на федеральном и/или региональном уровне и связанная с ней возможность кардинального пересмотра сложившихся отношений собственности. Серьезные нарушения нормальной хозяйственной деятельности могут быть обусловлены возникновением локальных этнополитических конфликтов, противоречиями в разграничении экономических прав, компетенций и ответственности между федеральными и региональными властями, а также сепаратистскими настроениями в бывших российских автономиях и в некоторых регионах России (Урал, Поволжье, Дальний Восток и пр.). Следствием таких тенденций являются случаи установления региональных ограничений на перемещение товаров и капитала.

 

 
  

Рис. 2. Классификация факторов риска производственного предприятия

Большую группу составляют внешние  факторы риска, возникающие в  социально-экономической сфере. Некоторые из них возникают в результате нормотворческой деятельности федеральных и региональных органов власти: изменения налоговых нормативов или процентных ставок по кредитам Центрального банка; дополнительная денежная эмиссия; новые правила ведения внешнеэкономической деятельности; изменение правил валютного обращения; повышение тарифов на грузовые перевозки железнодорожным транспортом и др. Такие решения приводят к резкой перемене ситуации на рынках, где оперирует данное предприятие, вызывают появление новых конкурентов, новых товаров и т.п. Вместе с тем эти факторы все же поддаются определенному наблюдению и прогнозированию.                   Другие факторы этой подгруппы носят менее предсказуемый характер. Так, для производителей товаров народного потребления важными могут оказаться такие факторы, как резкое падение платежеспособного потребительского спроса в регионе традиционного сбыта продукции предприятия. Производственные предприятия могут испытывать трудности из-за колебаний цен на сырье, материалы, комплектующие, энергоносители; вследствие внезапного оттока финансовых ресурсов, неожиданных требований возврата заемных средств, вызванных изменением финансовых ожиданий кредиторов, и т.п. Появление в регионе новых хозяйственных субъектов с привлекательными для работников условиями может отрицательно сказаться на кадровом потенциале данного предприятия. Для предприятий, производственный цикл которых связан с импортом сырья или экспортом своей продукции, существенными будут факторы, обусловленные резкими колебаниями курса рубля. Все большую роль в работе предприятий играют экологические факторы риска, обусловленные взаимодействием производства с окружающей природной средой. В этом плане важным может оказаться принятие в регионе хозяйствования предприятия более жестких требований к экологической чистоте производства; введение штрафных санкций; введение более жестких санитарных и других норм, под которые подпадает продукция или технология предприятия; изменение региональной экологической обстановки вследствие природных катаклизмов, техногенных катастроф; запрет или ограничения на использование местных природных ресурсов, необходимых для данного производства и др. Всякое производство тесно связано с прогрессом в науке и технике, а конкретно – с использованием научно-технических достижений. Как это ни покажется странным, влияние инноваций может представить угрозу экономической безопасности предприятия. Так, освоение конкурентами новой технологии, существенно снижающей издержки производства традиционной для данного предприятия продукции, позволит им получить преимущество в ценовой конкуренции. Аналогичную опасность таит в себе использование конкурентами научно-технических достижений для выпуска нового замещающего товара, как это было, например, в случае появления технологии изготовления бумажной и пластмассовой тары вместо стеклянной для расфасовки жидких продуктов питания (молоко, соки и другие напитки). Эти примеры показывают, что у предприятия могут возникнуть проблемы со сбытом вследствие выхода на рынок нового товара (или услуги), обязанного своим появлением инновационным процессам, а также применению конкурирующими предприятиями известной технологии для производства нового замещающего товара. Точно так же высокий уровень развития научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности предприятий (а иногда и промышленный шпионаж) может позволить конкурентам быстро воспроизвести нововведение или технологию производства нового товара и ликвидировать конкурентное преимущество.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

Задача 1

Вложение капитала будет  проходить в неопределенной рыночной среде. Предпринимателя может ожидать кризис, спад, застой, оживление и бум. Каждая из этих ситуаций характеризуется определенной вероятностью, причем сумма этих вероятностей равна единице (полная группа событий). Вложение капитала может проводиться в трех вариантах, каждому из которых соответствуют свои доходности (таблица 1).

Таблица 1

Доходность вложения капитала, %

Рыночная ситуация	Вероятность ситуации	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Кризис	0,02	-5	-4	-15
Спад	0,11	10	20	-10
Застой	0,41	25	25	30
Оживление	0,4	30	30	40
Бум	0,06	40	45	45
Сумма	1,00	-	-	-

 

Рассчитываются  следующие показатели:

1. M_(X) = Xi    -  математическое ожидание
2. Д= _²*Pi - дисперсия
3.   _{-  среднеквадратическое отклонение}
4.   -  коэффициент вариации
1. М1=-5*0,02+10*0,11+25*0,41+30*0,4+40*0,06=25,65%

      М2=-4*0,02+20*0,11+25*0,41+30*0,4+45*0,06=27,07%

      М3=-15*0,02+(-10)*0,11+30*0,41+40*0,04+45*0,06=18%

2. Д1=(-5-25,65)²*0,02+(10-25,65)²*0,11+(25-25,65)²*0,41+(30-25,65)²*0,4+(40-25,65)²*0,06=65,83

Д2=(-4-27,07)²*0,02+(20-27,07)²*0,11+(25-27,07)²*0,41+(30- 27,07)²*0,4+(45-27,07)²*0,06=49,29

Д3=(-15-18)²*0,02+(-10-18)²*0,11+(30-18)²*0,41+(40-18)²*0,4+(45-18)²*0,06=404,40

3. Ϭ1=√65,83=8,11

Ϭ2=√49,29=7,02                  Ϭ3=√404,40=20,11          

4. ᴠ1=8,11/25,65*100%=31,62

      ᴠ2=7,02/27,07*100%=25,93

      ᴠ3=20,11/18*100%=111,72

Показатели	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Среднеожидаемое значение	25,65	27,07	18
Дисперсия	65,83	49,29	404,40
Среднеквадратическое отклонение	8,11	7,02	20,11
Коэффициент вариации	31,62	25,93	111,72

 

Вывод:  в результате анализа  было выявлено, что наибольшая доходность и наименьшая величина риска наблюдается  при реализации 2 варианта вложения капитала. Среднее ожидаемое значение доходности самое высокое из трех возможных – 27,07, отклонение от математического ожидания  самое минимальное – 49,29, отклонение от среднего значения минимальное из возможного – 7,02, колеблемость на единицу доходности соответствующая второму варианту тоже минимальная – 25,93. Поэтому рекомендуется использовать для вложения капитала 2 вариант.

Задача 2

Необходимо выбрать лучший из трех возможных инвестиционных проектов: ИП1, ИП2, ИП3. Упомянутые проекты требуют вложения средств в размерах 250, 400 и 500 млн. руб. и могут дать прибыль в размере 100, 250 и 300 млн. руб. Риск потери средств по этим проектам характеризуется вероятностями 10, 5 и 20% соответственно (подсказка: если вероятность потери по 1 проекту равна 10 %, то вероятность получения прибыли – 90 %, т. к. это полная группа событий)

Для решения используйте  метод «дерево решений».

                                               

Расчитаем  М(х) по каждому ИП.

ИП1=0,9*100-0,1*250=65млн.руб.

ИП2=0,95*250-0,05*400=217,5млн.руб.

ИП3=0,8*300-0,2-500=140млн.руб.

Вывод:  в результате проведенного анализа лучшим из трех возможных инвестиционных проектов является проект №2, так как при вложении в проект 400 млн.руб. риск потери средств минимальный и составляет 5%, а вероятность получения прибыли  максимальная – 95%, что составляет 217,5 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Решение, в результате принятия которого предполагается хозяйственное использование  нового объекта, будь то технический  замысел неапробированной на практике конструкции, нетрадиционная технология, новый товар, новая коммерческая схема или хозяйственная инициатива и т.п., всегда сопряжено с повышением уровня риска, обусловленным прежде всего принципиальной недоступностью точного знания о будущем. При этом хозяйственный руководитель может избрать одну из трех альтернатив: отказаться от принятия сомнительного решения; не раздумывая, согласиться с принятием повышенного риска; попытаться обосновать свое решение, затратив усилия на добывание дополнительной информации и ее осмысление                                                                                   Отказ от реализации новых идей и проектов – тупиковый путь, который рано или поздно заканчивается застоем, стагнацией. Напротив, безоглядное принятие непродуманных, не подкрепленных анализом и расчетом решений – авантюристический путь, который иногда может сулить заманчивые плоды, принести сиюминутную выгоду, но, как правило, не приводит к стабильному успеху. Существует еще третий путь: рациональное осмысление ситуации принятия «рискованного» решения, выяснение возможных последствий, т. е. плюсов и минусов от принятия данного решения или от его отклонения, выявление скрытых препятствий на пути достижения поставленной цели и, наконец, выяснение возможностей «подстраховаться» на случай неудачного или нежелательного развития событий.                                                                                                                            Действительно, в период подготовки и принятия любого хозяйственного решения нельзя с полной уверенностью утверждать, какая конкретно конъюнктура сложится на рынке, какие могут возникнуть неожиданные технические препятствия или конструктивные проблемы, какой будет реакция окружающей хозяйственной среды на ввод в действие или новые характеристики функционирования промышленного объекта. Покупателям может не понравиться новый товар, позиция данного предприятия в традиционном для него секторе рынка может измениться по причинам, неподконтрольным предпринимателю и т.п. Однако, подвергнув выдвинутую идею разностороннему критическому разбору, идентифицируя потенциальные опасности и анализируя возможные последствия, наконец, привлекая дополнительно добытую информацию, можно предусмотреть меры по нейтрализации или по смягчению нежелательных последствий проявления тех или иных факторов риска.