Виды банковских операций с векселями

СОДЕРЖАНИЕ

      Введение

1.  ВЕКСЕЛЬ КАК ФОРМА ДОЛГОВОГО ОБЕЗАТЕЛЬСТВА

1. Определение векселя и участники вексельных операций……5
2. Виды векселей………………………………………………………8
3. Сущность операций с простыми и переводными векселями...11

  2.  ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦЫЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

2.1 Кредитные операции банка с векселями……………………….15

2.2 Форфейтинговые операции с векселями……………………….22

2.3 Выпуск банками собственных векселей………………………..29

2.4 Переучет векселей Центральным банком РФ…………………34

Заключение…………………………………………………………………36

Список  использованной литературы……………………………………38 

 

ВВЕДЕНИЕ

    Ценные  бумаги - это и инструмент привлечения  средств, и объект вложения финансовых ресурсов, а их обращение - сфера  таких весьма рентабельных видов  деятельности, как брокерская, депозитарная, регистраторская, трастовая, клиринговая, консультационная.

    Возникновение и быстрое развитие упорядоченного рынка ценных бумаг были обусловлены  становлением капиталистических производственных отношений. Прежде всего, это проявилось в расширении границ коммерческого  кредитования, которое представляет собой исходную форму капиталистического кредита.

    Орудием коммерческого кредита выступает  вексель - первый вид ценной бумаги. Вексель превращается в форму  кредитных денег.

    По  сравнению с другими долговыми  обязательствами вексель обладает:

    абстрактностью, поскольку в нем не оговариваются  конкретные причины появления долгового  обязательства;

    бесспорностью, т.е. обязательством должника произвести платеж независимо от условий возникновения  долга;

    обращаемостью, позволяющей использовать вексель  как средство обращения вместо наличных денег (в связи с этим вексель  получил название торговых денег).

    Эти моменты свидетельствуют о большом  значении, которое имели ценные бумаги в виде векселей в развитии промышленного  производства, утверждении капиталистических  отношений и становлении рынка.

Целью данной работы является анализ операций с векселями. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

     - определение векселя как участника вексельных операций;

     - рассмотреть виды векселей и сущность операций с простыми и переводными векселями;

     - охарактеризовать сущность и  особенности банковских операций с векселями.

     Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.ВЕКСЕЛЬ КАК ФОРМА ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

              1.1 Определение векселя  и участники вексельных  операций

     Вексель (нем. Wechsel – перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое  по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору¹.

     Вексель – это формальный документ, и  отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это  безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и  принятие обязательств по оплате не могут  быть ограничены никакими условиями; это  абстрактное обязательство, так  как не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом  вексельного обязательства могут  быть только деньги.

     Действующее законодательство не содержит легального определения векселя. Вместе с тем, анализ тех или иных правовых норм позволяет его сформулировать.

     Вексель согласно ст.143 ГК РФ – это ценная бумага, содержащая, по указанию ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом  векселе, вексельную метку, простое  и ничем не обусловленное обязательство (простой вексель) или предложение  векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в определенное время и в определенном месте.

     Согласно  Письму ЦБ РФ «О банковских операциях  с векселями» «вексель – документ, составленный по установленной законом  форме и содержащий безусловное  абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных  денег. Различают вексель простой  и переводный».

     Таким образом, вексель это документ, удостоверяющий имущественное право векселедержателя на получение обозначенной в нем  денежной суммы. Указанный документ должен быть составлен с соблюдением установленной формы и содержать обязательные для векселя реквизиты.

     Россия  придерживается «Единообразного вексельного  закона», принятого в 1930 г. в Женеве. Все операции с векселями регламентируются федеральным законом «О переводном и простом векселе», принятом Государственной  Думой в 1997 г.

     В некоторых странах, в основном с  англо-американским правом, действуют  нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Кроме этого, существуют страны, чье вексельное законодательство не соответствует ни «Единообразному  вексельному закону», ни англо-американскому  праву.

     Отличия векселя от других долговых обязательств заключаются в том, что²:

• вексель может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;
• ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную надпись;
• при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;
• форма векселя точно установлена законом, и другие условия считаются ненаписанными;
• вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.

     Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями  друг другу, минуя банк. Оформление такого кредита векселем имеет ряд  преимуществ например, по сравнению  с кредитным договором.

     Экономисты  выделяют следующие свойства векселей³.

     Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно не может требовать его возврата раньше обусловленного срока. Вексель  же является ценной бумагой, и его  в случае необходимости можно  продать на фондовом рынке или  заложить в банк.

     Во-вторых, вексель – абстрактное долговое обязательство, не связанное с конкретными  условиями сделки, поэтому с его  помощью удобно производить взаиморасчет задолженностей между предприятиями.

     В-третьих, существующими нормативными актами предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую задолженность  в виде финансовых векселей. При  этом основанием для бесспорного  взыскания задолженности по поставкам  товаров и оказанным услугам, а также обеспечением банковских ссуд на оплату товарно-материальных ценностей  должны являться только платежные обязательства  с фиксированными сроками платежа, в том числе оформленные товарными  векселями.

     Вексель должен быть составлен в письменной форме либо на специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всех реквизитов. Вексель должен быть составлен  на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету  векселя предприятий-резидентов, составленные только на русском языке.  
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Виды векселей

     Прежде  всего, в финансовой практике принято  различать простые и переводные векселя.

     Простой вексель (соло-вексель) выписывается и  подписывается должником и содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную сумму  в обусловленный срок в определенном месте.

     Переводной  вексель (тратта) выписывает и подписывает  кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный  срок обозначенную в векселе сумму  третьему лицу (ремитенту).

     Переводной  вексель как таковой не имеет  силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что должник-трассат обязан письменно  подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный  срок, т.е. совершить акцепт тратты⁴.

     Кроме деления векселей на виды (простые  и переводные) различают другие их формы⁵: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские, бронзовые, обеспечительские, ректа-векселя (см. табл. 1).

     Таблица 1

     Основные  формы векселей и их краткая характеристика

     Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой  продукции или услуг.

     Финансовые  векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств  другому предприятию, согласно Указу  Президента РФ № 1662, к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

     В последнее время в России широкое  распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие  внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется  погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель  начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

     В бланковом векселе покупатель акцептует  пустой формуляр векселя, который в  дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в  ходе переговоров не установлены  окончательная цена товара (или она  может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что  такой вексель может быть выписан  только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.