Вексельное обращение и операции в РФ

2.1.2. Кредит в форме  онкольного счета

Банки могут открывать  предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение товарные векселя. При этом банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.

Отличие данной операции от учета  векселей заключается в следующем: во-первых, при залоге векселей право  собственности на них не переходит  к банку, так как они закладываются  только на определенный срок до наступления  срока платежа; во-вторых, кредит выдается лишь в размере 60 – 90 % номинальной стоимости векселя; в-третьих, возврат кредита осуществляется не векселедержателем или плательщиком, как это происходит при учете векселей, а непосредственно заемщиком. Если последний неплатежеспособен, банк сам предъявляет вексель векселедателю к платежу.

Кредит в форме онкольного счета открывается только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды  под залог векселей предоставляются  клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог  векселей по специальному ссудному счету заемщик должен заключить с банком кредитный договор.

Выдача кредита под  залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который  рассчитывается для каждого клиента  индивидуально. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.

Осуществляя операции банка  по выдаче вексельных кредитов (как  в форме учета, так и под  залог векселей) дает банку возможность  прибыльно использовать аккумулированные им денежные средства. Кроме того, как срочные обязательства, они имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен и банк может рассчитывать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

2.1.3. Форфейтинговые операции  с векселями

Форфейтинг – это  операции по приобретению права требования на поставку товаров и оказания услуг, принятие риска неисполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского  кредитования внешнеторговых сделок в  форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца.

Отличие форфейтинга  от операции учета векселей заключается  в том, что в данном случае покупатель – форфейтор отказывается от права  регресса к продавцу. Все риски (экономические и юридические) полностью переходят к форфейтору.

Учетные ставки по этим операциям  выше, чем по другим формам кредитования. Их размеры зависят от категории  должника, валюты и сроков кредитования. Как правило, это векселя на довольно крупные суммы сроком от 6 месяцев до 5 лет.

Вексель передается форфейтору (банку) путем индоссамента с оговоркой  « без оборота на продавца». При  наступлении срока платежа вексель  предъявляется должнику от имени  форфейтора. В результате форфейтинговых операций поставщики – экспортеры получают возможность возмещения стоимости отгруженных товаров (за вычетом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, он освобождаются от необходимости следить за сроками платежей по векселям и принимать меры к взысканию платежей по ним

2.1.4. Векселедательский  кредит

Операция векселедательского кредита представляет собой кредитный  договор между банком и клиентом о предоставлении последнему кредита, в котором делается оговорка о  возможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору.

При наступлении срока  погашения кредита банк на основании кредитного договора получает сумму кредита и процентов по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и приобретает вознаграждение, являющееся его прибылью.

С юридической точки  зрения такая операция банка не имеет  права на существование, так как это противоречит нормам ГР РФ. В соответствии с п. 1 ст. 819 кредит должен предоставляться банком исключительно деньгами. То обстоятельство, что ст. 822 регламентирует институты товарного кредита, предусматривающего обязанность предоставить в кредит вещи, определенные родовыми признаками, не меняет дела, ибо вексель ни в коем случае не может рассматриваться только как деньги, но и как разновидность вещей, определенных родовыми признаками. В основе векселя лежит единичная конкретная сделка, следовательно, любой вексель является индивидуально определенной вещью.

Таким образом, выдачу банком собственных соло-векселей нельзя приравнивать к выдаче кредита. Кроме того, договор  кредита не порождает обязанности  заемщика возвратить то, что ему  не выдавалось: с заемщика требуют возврат денег, но ведь именно денег он и не получал. В лучшем случае банк теоретически может истребовать у заемщика векселя, хотя практически это вряд ли осуществимо. И уж в любом случае банк – кредитор будет лишен возможности получить исполнение от поручителей заемщика по такому договору.

2.2. КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции, при которых  векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы тот  получил по ним платеж от векселедателей и передал их векселедержателям, называются комиссионными. К ним можно также отнести операции банков по поручительству и акцептованию векселей, поскольку за эти услуги он взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими в вексельном обращении.

2.2.1. Инкассирование векселей

Инкассирование векселей – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по поручению платежа по векселю  в установленный срок. Банки берут  на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и  получению причитающихся по ним платежей. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в платеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Векселедержатель, дающий поручение банку, называется комитентом; банк, выполняющий поручение, - комиссионером; вознаграждение за действие банка – комиссией.Роль банка сводится к точному исполнению инструкций клиента.

Важное значение операции инкассирования заключается также  в выгоде банков. Во-первых, несмотря на то, что в каждом отдельном случае банком взимается небольшая комиссия, в общей массе эти операции приносят ему значительную прибыль. Во-вторых, получая от этой операции существенную прибыль, банк не вкладывает в нее собственные средства и, следовательно, не несет никакого денежного риска. В-третьих, банки, сосредоточивая с помощью этих операций на своих счетах значительные средства, получают их в бесплатное распоряжение. Как правило, большинство комитентов имеют расчетные счета в тех банках, которым они дают поручения, поэтому деньги по инкассовым операциям оседают на этих счетах и становятся, таким образом, оборотными средствами банка.

2.2.2. Домициляция векселей

Банки могут производить  платежи в установленный срок по поручению векселедателей или  трассанта. В отличие от инкассирования векселей банк является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие  векселя – домицилированными.

Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателя или трассанта производит платежи по векселям в установленный срок. Он не несет никакого риска, так как оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточно средств и уполномочивает банк списать с него сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, а вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя  в качестве особого плательщика банку обычно начисляют небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.

2.2.3. Авалирование векселей

Аваль представляет собой поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю всей вексельной суммы или ее части. Такое обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексельАваль выражается надписью, которая может быть выполнена как на лицевой, так и на оборотной стороне самого векселя либо на добавочном листе (аллонже).

За выдачу вексельного  поручительства авалисты взимают плату  в виде надписательного процента. Подписав вексель, авалист отвечает по нему так же, как и тот, за кого он дал аваль. Основанием ответственности авалиста является только неисполнение обязательства лицом, за которое он выдал аваль. Банк, оплативший регрессный иск по векселю, имеет право требования к лицу, за которое он дал аваль, и ко всем другим лицам, обязанным перед ним.

2.2.4. Акцепт векселя  банком

Акцепт векселей банком – это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному  векселю (тратте). Из содержания переводного  векселя следует, что обязательства  по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя.

Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока  или без него либо без акцепта) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до этого срока. Трассат не имеет права требовать оставить у себя вексель для акцепта.

Векселя, акцептованные  банком (банковские акцепты), широко применяются во внешнеторговых операциях. В Российской Федерации пока не сложился рынок банковских акцептов, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт носят единичный характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют.

2.3. РАЗМЕЩЕНИЕ БАНКАМИ  СОБСТВЕННЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

Как уже отмечалось выше, российское законодательство не предусматривает  каких-либо особых правил или исключений для выпуска банками векселей, что послужило причиной развития широкой практики так называемого размещения банковских векселей, под которым понимают массовый выпуск в оборот простых векселей, осуществляемый банками, против принятия денежных средств как краткосрочных долговых обязательств.

Данная операция получила распространение именно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск ценных бумаг, предназначенных для мобилизации капитала.

При проведении такой  операции банковский вексель имеет  в своей основе депозитную природу  в отличие от кредитной операции по классическим векселям, когда они представляют собой средство коммерческого кредита, содействующего реализации товаров с отсрочкой платежа. Банковский вексель выписывается банком – эмитентом на основании депонирования в нем клиентом определенной суммы средств. Таким образом, для банка этот вексель является инструментом привлечения дополнительных ресурсов, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств целью получения дохода.

Такой метод привлечения  ресурсов банками мог иметь место, например, когда приходилось взаимодействовать с экономически более сильными контрагентами, навязывавшим «вексельную» форму правоотношений, или в деле участвовало лицо, не имевшего открытого кредита банка и должников, на которых оно могло бы выставить тратту (несолидный предприниматель). Российские же коммерческие банки обязываются по векселям по сути перед каждым желающим. Во многом – это несовершенство существующего вексельного законодательства России, но в еще большей степени – недостаток правовой культуры и практики применения законодательства.

От коммерческих банков не требуется регистрации выпуска  векселей или условий их выпуска. Действующие правила предполагают только извещение Главного территориального управления ЦБ РФ о выпуске банком векселей. В то же время вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска и оборота своих векселей, не противоречащие этому законодательству, что делает вексель наиболее привлекательными ценными бумагами для банков.

2.4. ВЕКСЕЛЬНЫЙ «ФЛОУТ»

Флоут в переводе с  английского означает бесспорный кредит. Этот способ кредитовая очень похож  на операцию учета векселей, разница  лишь в том, что держатель векселя, не имеющий возможности и желания  обращаться в банк векселедателя за платежом, просит оплатить этот вексель обслуживающий его банк. Последний не будучи связан со своим клиентом соответствующим соглашением, имеет право отказаться от его оплаты без каких бы то ни было правовых последствий. Время отсутствия средств на счете и составляет, по сути, период кредитования банка – плательщика.

Суммы и сроки таких  кредитов устанавливаются при получении  банками – векселедателями извещений  об учете их векселей и зависит  также от их действия по предоставлению возмещения. Процентная ставка по этим кредитам определяется в соглашении.