Валютное регулирование в Украине

- выдает лицензии  на осуществление валютных операций  и принимает решения об их  отмене;  

- устанавливает  способы определения и использования  валютных (обменных) курсов иностранных  валют, выраженных в валюте  Украины, курсов валютных ценностей,  выраженных в иностранной валюте  или расчетных (клиринговых) единицах;  

- устанавливает  по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением;  

- обеспечивает  публикацию банковских отчетов  о собственных операциях и  операциях уполномоченных банков.  

Валютные операции с участием резидентов и нерезидентов, а также обязательства по декларированию валютных ценностей подлежат валютному  контролю. 

Органам, осуществляющим валютный контроль, предоставлено право  требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении ими валютных операций, состоянии банковских счетов в иностранной валюте в пределах полномочий, которые указаны ниже. 

Национальный  банк Украины является главным органом  валютного контроля, который: 

- осуществляет  контроль за выполнением правил  регулирования валютных операций  на территории Украины по всем  вопросам, не отнесенным Декретом  к компетенции других государственных  органов; 

- обеспечивает  выполнение уполномоченными банками  функции по осуществлению валютного контроля. 

Справочно: Основные принципы осуществления Национальным банком Украины функций главного органа валютного контроля определены Положением о валютном контроле, утвержденным Постановлением Национального банка  Украины от 08.02.2000 № 49.  

Уполномоченные  банки, финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие от Национального банка Украины  генеральные лицензии на осуществление  валютных операций, осуществляют контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами через эти учреждения. 

Государственная налоговая инспекция Украины  осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами  на территории Украины. 

Министерство  связи Украины осуществляет контроль за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через государственную границу Украины. 

Государственный таможенный комитет Украины осуществляет контроль за соблюдением правил перемещения  валютных ценностей через государственную границу Украины. 

В соответствии со ст. 16 Декрета к резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного  регулирования и валютного контроля, применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции): 

- за осуществление операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии Национального банка Украины – штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;  

- за осуществление  операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии  Национального банка Украины,  без получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций;  

- за торговлю  иностранной валютой банками и другими финансовыми учреждениями, национальным оператором почтовой связи без получения лицензии Национального банка Украины и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком Украины,- штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;  

- за невыполнение  уполномоченными банками обязанностей  по покупке иностранной валюты  на межбанковском валютном рынке  Украины, а также за невыполнение  уполномоченными банками, финансовыми  учреждениями и национальным оператором почтовой связи обязанностей контроля за валютными операциями - лишение генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф в размере, устанавливаемом Национальным банком Украины;  

- за нарушение резидентами порядка расчетов в иностранной валюте - штраф в размере, эквивалентном сумме валютных ценностей, которые использовались при расчетах, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких расчетов;  

- за несвоевременное  представление, сокрытие или искажение  отчетности о валютных операциях  - штраф в сумме, устанавливаемой  Национальным банком Украины;  

- за невыполнение  резидентами требований по декларированию  валютных ценностей и иного имущества резидентов, находящегося за пределами Украины - штраф в сумме, устанавливаемой Национальным банком Украины.  

Санкции применяются  Национальным банком Украины и по его определению – подчиненными ему учреждениями. Обжалование действий по наложению взысканий производится в судебном порядке. 

Суммы взысканных штрафов направляются в Государственный  бюджет Украины. 
 
 
 

По материалам Торгового представительства РФ в Украине