Сущность понятия «кредитный риск»

 

Процесс управления кредитным риском можно разбить на три базовых составляющих (этапа) [6, с. 407]:

 

1.                система управления кредитным  портфелем и ее составляющие;

 

2.                система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;

 

3.                система управленческого контроля  за кредитным риском.

 

Этап 1. Система управления кредитным портфелем.

 

Как часть общей стратегии управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система управления кредитным портфелем включает в себя:

 

1.                кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка;

 

2.                основные ориентиры и организационные  основы формирования кредитного  портфеля для ограничения и  реализации отраслевых приоритетов;

 

3.                указания по ценообразованию  на кредиты для определения уровня процентных ставок и комиссионных с тем, чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности банка.

 

Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики [17, с. 55].

 

Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:

 

·                   объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

 

·                   основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

 

·                   принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

 

Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Тщательно разработанная кредитная политика является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

 

Кредитная политика включает в себя следующие элементы (задачи), которые одновременно являются подэтапами процесса управления кредитным риском:

 

·                   организация деятельности кредитного подразделения;

 

·                   определение лимитов по отдельным направлениям кредитования;

 

·                   санкционирование кредитов (принципы распределения полномочий);

 

·                   оценка кредитных заявок (общие критерии отбора кредитов);

 

·                   определение цены кредитов;

 

·                   контроль за кредитными рисками и кредитованием;

 

·                   взыскание кредитов;

 

·                   резервирование на случай потерь по кредитам.

 

Приемы, способы и методы реализации кредитной политики предстают в виде ряда соответствующих документов, объединенных в “Руководстве по кредитной политике” [8, с. 338]:

 

·                   меморандум о кредитной политике определяет общин направления и ориентиры кредитной деятельности в банке;

 

·                   стандарты кредитования представлены в виде документов, которыми руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности;

 

·                   кредитные инструкции представляют собой описание последовательных действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры.

 

Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем.

 

Базовые компоненты таких стандартов следующие:

 

·                   определение лимитов кредитования – это ограничение суммы предоставленного кредита. Они подразделяются на региональные, отраслевые и лимиты кредитования одного заемщика;

 

·                   определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию;

 

·                   правила принятия рисков – это критерии решения дилеммы “риск-доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска;

 

·                   авторизация (санкционирование) кредитов – процесс одобрения заявки клиента на получение кредита. Существует в форме индивидуального санкционирования, коллективного санкционирования и кредитного комитета;

 

·                   мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов. Ранжирование кредитов – это метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

 

Последним элементом управления кредитным портфелем является ценообразование на кредиты.

 

Ценообразование на кредиты – это процесс определения процентной ставки кредита, которая является количественным выражением его стоимости.

 

Определение размера процентной ставки по кредиту производится в соответствии с реальными границами кредитного риска в процессе кредитной сделки, однако на цену кредита также оказывают влияние некоторые внешние факторы, такие как требования регулирующих органов, усиление конкуренции в банковской сфере, повышение стоимости банковских ресурсов, рост объема банковских операций и другие.

 

Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.

 

Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и уменьшения индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.

 

Процесс управления кредитным риском в системе “банк-клиент” включает несколько этапов:

 

1.                инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;

 

2.                расчет основных финансовых коэффициентов  деятельности заемщика на основании  его финансовой отчетности;

 

3.                анализ движения денежных средств;

 

4.                структурирование кредита;

 

5.                кредитный мониторинг и восстановление  конкретных кредитов.

 

Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными стандартами кредитования.

 

Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:

 

1.                отраслевой аспект отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли;

 

2.                финансовый аспект определяет  способность заемщика получить  достаточно денежных средств, являющихся  основным источником погашения  кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения. Основными объектами анализа при оценке финансового состояния заемщика являются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности (оборачиваемости) и рентабельности (прибыльности). Более подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансовой деятельности приведен в следующем подразделе;

 

3.                управленческий аспект учитывает  качество менеджмента, которое определяется компетентностью команды менеджеров и эффективностью их руководства коллективом;

 

4.                аспект качества обеспечения  кредита определяет уровень контроля  со стороны банка за предметом  залога и возможность получения  реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.

 

Анализ движения денежных средств является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств – это непосредственный источник погашения кредита. Данный вид анализа проводится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.

 

Структурирование кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента [9, с. 38]. Оно заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно:

 

·                   график погашения;

 

·                   требования по мониторингу;

 

·                   обеспечение и документация;

 

·                   цена.

 

Кредитный мониторинг является последним этапом управления в системе “банк-клиент”. Процесс кредитного мониторинга представляет собой отслеживание изменения кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.

 

Этап 3. Система контроля за кредитным риском

 

В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.