Понятие коммерческого банка и их операций

      ВВЕДЕНИЕ 

      Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

      Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

      Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкций» административно- командной системы управления экономикой. В результате организации банковского  дела в стране утратила традиции и  опыт российских банков. Сегодня строя рыночную экономику мы вынуждены наверстать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

        Создание устойчивой, гибкой и  эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

      В литературе структура банков в экономике  развитых стран освещается недостаточно подробно, но это и неудивительно, потому что экономисты в большинстве  своем пытаются анализировать и  изучать банковскую систему России. Хотя изучение опыта развитых стран в организации банков оказалось бы не менее полезным.

      Банки выполняют разнообразные функции  и вступают в сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В связи  с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению вопросов курса «Банковское дело». Соответственно такому подходу денежно- кредитные функции банков раскрываются, как имеющие прямую и обратную связи с процессом общественного производства, дается анализ взаимодействия структурных элементов банковской деятельности и системы банков.

     Актуальность  темы дипломной работы обусловлена небывалым за последнее время ростом  коммерческих банков. В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это и способствовало  более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка банковских услуг. За последнее время на рынке появилось большое количество коммерческих банков, специализированные только на кредитовании физических лиц, так, например, Банк Русский Стандарт в 2005г. занял второе место по числу выдавших потребительских кредитов. По статистике каждый восьмой представитель среднего класса берет банковский кредит. В связи с этим и связана огромная конкуренция среди коммерческих банков.

     Практическая  значимость исследования заключается в том, что на основе высказанных в данной работе предложений может улучшить качество своей работы и прибыльность не только Росбанк, но и другие банки страны.

     Цель моей дипломной работы рассмотреть один из крупнейших универсальных банков  предоставляющий весь комплекс услуг, в том числе и кредитование физических и юридических лиц, вошедший в десятку лидеров за 2005г. и выявить пути совершенствования банка.

     Объектом  исследования в дипломной работе являются операции коммерческого банка, а предметом исследования - ОАО АКБ «Росбанк». В основе исследования лежит диалектический метод изучения услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам, их развитие, сравнение с другими коммерческими банками и взаимосвязь с экономической ситуацией в стране. При анализе использовался системный комплексный подход к обобщению опыта крупнейших коммерческих банков страны.

     Предмет исследования – развитие услуг и операций, предоставляемых физическим и юридическим лицам коммерческими банками.

     В качестве инструментария применялись  методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.

     Задачи дипломной работы:

1) отобразить  понятие коммерческого банка  и принципы деятельности;

2) выявить  функции и операции банка;

3) предложить  оценку деятельности и перспективы.

      Теоретическая основа работы – это труды таких авторов, как: Борисов А., Буздалин А. В., Буздалин А. В., Британишский А. А., Букин , Выборнова Н., Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И.,  Жуков Е. Ф., Коваленко А., Козлова Е. П., Галанина Е. Н., Лепетиков Д., Масленченков Ю.С.  и др.

      Были  использованы такие группы информационных источников, как нормативные акты РФ, указания ЦБ и научная литература по данной теме.

     Автор работы принял личное участие в сборе  данных для исследования, обработке  и редактировании информации, оценке результатов исследования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

      1.1. Понятие коммерческого банка и принципы его деятельности 

      Банк  – это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности и срочности.

      Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающее их от всех других субъектов.

      Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

      Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга, перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.¹

      Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

      В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБР предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого термина.

      Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается  банк (кредитное учреждение), в котором  головным банком за счет своей прибыли  приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

      Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему  головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБР. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

      Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным  вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

      Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.

      Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

      Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

      В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных  экономических нормативов), т.е. объем  его активных  операций не может  быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.

      Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.