Пнонятие, процедуры банкротства

      Как отмечает О. А. Никитина: «Смысл процедуры  наблюдения  состоит в том, что  на момент принятия арбитражным судом  к производству заявления о банкротстве  должника еще не ясно, является ли он фактически несостоятельным (т.е. в состоянии ли он удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в полном объеме), а введение наблюдения и ограничение полномочий его руководителя позволит установить платежеспособность должника и сохранить его имущество. Кроме того, процедура наблюдения является разумным компромиссом между соблюдением интересов организации-должника и кредиторов»¹.

      С даты вынесения арбитражным судом  определения  о  введении      наблюдения наступают в соответствии с пунктом 1 статьи 63 Закона о банкротстве 2002 г.следующие последствия:

• требования кредиторов по денежным обязательствам и  об  уплате      обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату      введения наблюдения,  могут быть предъявлены к должнику  только  с      соблюдением  установленного  законом порядка     предъявления требований к должнику. В соответствии с последним, кредиторы не вправе обращаться к должнику  в индивидуальном  порядке. В то же  время требование кредитора о возврате имущества из чужого незаконного владения должником,  к  которому  применены процедуры банкротства, рассматривается в общем порядке вне рамок процесса о банкротстве. Ограничения,  связанные   с  особым   порядком   предъявления   и удовлетворения   требований   кредиторов, установлены   законодателем в  рамках  комплекса  мер, направленных  на  предотвращение  банкротства  и    восстановление  платежеспособности  должника,  а также на создание условий  для справедливого обеспечения экономических и юридических интересов  всех  кредиторов,  включая  лиц,  в  отношении  которых необходимо  введение  дополнительных  гарантий  социальной защиты;
• кредитор вправе заявить ходатайство о приостановлении производства  по делу  в  связи  с  введением  в  отношении  должника  процедуры   наблюдения;
• приостанавливается исполнение исполнительных документов по      имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника,   наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого   незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда. Основанием для  приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения ( в ред. Федерального закона от 18.12.2006 № 231-ФЗ);
• не допускается удовлетворение требований (учредителя участника)      должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп либо приобретение должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая) ( в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ);
• не допускается  прекращение  денежных  обязательств   должника      путем  зачета  встречного  однородного  требования,  если при этом      нарушается очередность   удовлетворения   требований      кредиторов.
• не допускается изъятие собственником имущества должника – унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества (введено Федеральным законом от 30.12.20008 № 296-ФЗ);
• не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распределение прибыли между учредителями (участниками) должника (введено Федеральным законом от 30.12.20008 № 296-ФЗ).

      В целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности и невозможности восстановления платежеспособности должника проводится анализ финансового состояния  должника (пункт 1 статьи 70, в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ). При составлении финансового анализа должны рассматриваться вопросы не только о балансовой, но и фактической (рыночной) стоимости имущества должника, результаты хозяйственной деятельности должника, объемы и структура финансовых средств, обращающихся в процессе деятельности должника. Помимо бухгалтерского баланса анализу подлежат результаты инвентаризации имущества должника при их наличии, документы, удостоверяющих государственную регистрацию  прав собственности, статистическая отчетность; документы, характеризующие местоположение должника, его производственную деятельность, положение на соответствующих товарных рынках, положение основных конкурентов и т.п. При изучении указанных документов необходимо удостовериться, что в них отсутствуют признаки фальсификации, подлога, уничтожения, фактов                        не внесения необходимых записей и т.д.

    Для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

      Согласно  пункта 1 статьи 71  Закона о банкротстве 2002 г. (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ) для целей участия  в первом  собрании кредиторов кредиторы  вправе предъявить свои требования                           к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования  включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

      Арбитражный суд, согласно пункта 1 статьи 75, Закона о банкротстве   2002 г. на основании  решения первого собрания кредиторов выносит  определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления, либо принимает решение  о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве. С даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения мирового  соглашения наблюдение прекращается. 

2.2. Финансовое оздоровление

      В закон о банкротстве 2002 г. введена  самостоятельная глава, посвященная  процедуре финансового оздоровления предприятия. В ней подробно описаны порядок введения, окончания и прекращения финансового оздоровления. Соединение в одном законе понятий банкротства и финансового оздоровления в перспективе означает перестройку всей системы государственного управления собственностью. Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Финансовое оздоровление может быть введено по ходатайству должника, его учредителей, собственника имущества должника - унитарного предприятия, а также третьего лица. Снабженное планом финансового оздоровления и графиком погашения задолженности, ходатайство рассматривается либо на собрании кредиторов, либо в арбитражном суде.

      Согласно пункта 1 статьи 84 план финансового оздоровления,  подготовленный учредителями (участниками) должника, собственником   имущества должника - унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов и должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ).

        Еще одна страховка на случай  конфликта интересов - это предоставление  лицами, претендующими на проведение  финансового оздоровления, доказательств того, что они выполнят график погашения задолженности. Иными словами, арбитражный суд должен быть уверен, что уводя предприятие из-под банкротства, учредители, собственники или третьи лица имеют возможность оплатить долги данного предприятия.

      Исполнение  должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности  может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной  или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами (пункт 1 статьи 79 Закона о банкротстве 2002 г.). В тоже время исполнение должником обязательств не  может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой.

      Финансовое  оздоровление вводится арбитражным  судом на основании  решения собрания кредиторов (пункт 1 статьи 80 Закона о банкротстве), за исключением случаев, если первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур, применяемых в деле о банкротстве, а также если первым собранием кредиторов принято решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении внешнего управления или о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства

      Одновременно  с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный  суд утверждает административного  управляющего. Административный управляющий согласно пункта 2 статьи 83 действует с   даты его утверждения арбитражным судом до прекращения финансового      оздоровления либо до его отстранения или освобождения арбитражным      судом.

      В определении о введении финансового  оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также  содержаться      утвержденный судом график погашения задолженности.

      Определения о введении финансового оздоровления, об отстранении руководителя должника от должности в ходе  финансового оздоровления, об освобождении или отстранении административного управляющего от исполнения обязанностей административного управляющего, вынесенные  арбитражным судом в ходе финансового оздоровления, могут быть обжалованы в соответствии с пунктом 5 статьи 80, пунктом 2 статьи  219, пунктом 2 статьи  82 и соответственно с пунктом 5 статьи  83  Закона о банкротстве 2002 г.

      В соответствии со статьей 88 должник  не позднее чем за месяц до истечения  срока финансового оздоровления предоставляет административному  управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления.  Последний рассматривает отчет и составляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов. После  получения заключения административного управляющего или ходатайства собрания кредиторов арбитражный суд назначает дату заседания по рассмотрению результатов финансового оздоровления, по итогам рассмотрения которого принимается один из судебных актов:

• определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует  и  жалобы кредиторов признаны необоснованными;
• определение о введении внешнего управления в случае наличия    возможности восстановить платежеспособность должника;
• решение о признании должника банкротом и об открытии     конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротств.

      Кроме того возможно досрочное окончание финансового  оздоровления (статья 86), а также его досрочное прекращение (статья 87).  

      2.3. Внешнее управление

      Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях  восстановления его платежеспособности; вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен. К компетенции первого собрания кредиторов относится, в том числе, принятие решения о введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством. 

      В соответствии со статьями 95, 96 Закона о  банкротстве с даты введения внешнего управления:

• приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, не допускается их принудительное исполнение, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до введения внешнего управления решений о взыскании задолженности по заработной плате, о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда, а также о взыскании задолженности по текущим платежам (в ред. Федерального закона от 18.12.2006 N 231-ФЗ);
• не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ);
• на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа в размере, установленном в соответствии со статьей 4 настоящего Федерального закона на дату введения внешнего управления, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящей статьей;
• проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженных в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату введения внешнего управления;
• соглашением внешнего управляющего с конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер подлежащих уплате процентов или более короткий срок начисления процентов по сравнению с предусмотренными настоящей статьей такими размером или сроком;
• подлежащие начислению и уплате в соответствии с настоящей статьей проценты начисляются на сумму требований кредиторов каждой очереди с даты введения внешнего управления и до даты вынесения арбитражным судом определения о начале расчетов с кредиторами по требованиям кредиторов каждой очереди, либо до момента удовлетворения указанных требований должником или третьим лицом в ходе внешнего управления, либо до момента принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.