Пассивные операции банков (собственные средства, привлеченные средства)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по_______финансам_________

Преподаватель__Попова В. А.

Шифр__9__Группа__ЭБК–09__

Ф.И.О.______________________

Телефон:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Пассивные операции банков (собственные средства,

привлеченные  средства).

 

Российская банковская система — двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором — российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Операции банков разделяются на три группы:

 - пассивные,

 - активные,

 - комиссионно-посреднические.

Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка.

     Основные источники ресурсов ЦБ России — эмиссия банкнот и средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета государства.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных и привлеченных средств.

Собственные средства:

1) уставный капитал,

2) добавочный капитал,

3) фонды банка,

4) нераспределенная прибыль.

 1) Уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается. В акционерных банках уставный капитал – сумма номинальной стоимости выпущенных и размещенных акций (приобретенных акционерами).

 2) Добавочный капитал – прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход, а также стоимость имущества, безвозмездно полученная от юридических и физических лиц.

 3) Фонды банка формируются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства:

 - резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, предусматриваемый уставом кредитной организации, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины;

 - фонд накопления – зарезервированная часть прибыли для финансового обеспечения производственного и социального развития банка;

 - фонд специального назначения – источник материального поощрения служащих банка.

      4) Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в фонды банка.

 

Привлеченные средства (основная часть ресурсов банка): 

     1) депозиты;

2) средства на расчетных, текущих и прочих счетах;

3) межбанковские кредиты и депозиты;

4) выпущенные (эмитированные) долговые обязательства.

1) Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банки на заранее оговоренных условиях. Размещение депозита как физическим, так и юридическим лицом предполагает в соответствии со ст. 934 ГК РФ заключение им договора банковского вклада (депозита). По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.

Депозиты подразделяются на три вида:

- до востребования – денежные средства, хранящиеся в банке в течении неустановленного срока;

- срочные - денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок;

- сберегательные, в частности, вклады целевого назначения - вносятся и изымаются в полной сумме или частично по истечении фиксированного срока и удостоверяются выдачей сберегательной книжки/депозитной банковской карты.

2) Средства на расчетных, текущих и прочих счетах, открываемые юридическими лицами (предприятиями и организациями) для проведения расчетов с экономическими агентами. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.

Остатки на расчетных счетах резко колеблются независимо от воли и желания самого банка и по этой причине могут инвестироваться только в высоколиквидные и краткосрочные активы.

Контокоррент — единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. При наличии у клиента средств на счете он является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чек, этот счет является активным.

3) Межбанковские кредиты и депозиты играют исключительно важную роль в регулировании ликвидности коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов (МБК) и депозитов в зависимости от национальной принадлежности участников делится на две составляющие: внутренний рынок, на котором в качестве продавцов средств выступают отечественные банки, и международный рынок, на котором в качестве продавцов выступают иностранные кредитные институты.

Для проведения расчетов банки открывают друг у  друга корреспондентские счета. Корреспондентский счет, открытый одним коммерческим банком в другом для второго банка является пассивным и называется «лоро», для первого банка является активным и называется «ностро».

На  кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые на одну ночь, на срок от одного дня до двух недель).

  4) Выпущенные долговые обязательства - долговые ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, включают:

  - векселя (можно использовать в качестве расчетного и платежного средства);

  - депозитные и сберегательные сертификаты (депозитные – для физических лиц, сберегательные – для юридических лиц, нельзя использовать в качестве расчетного и платежного средства);

  - облигации (их выпуск является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов — территориальных подразделений ЦБ и самого ЦБ).

 Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

В периоды экономических или  банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

 

2. Рынок ценных бумаг  (виды ценных бумаг).

 

2.1. Функции и структура рынка ценных бумаг.

Денежные средства могут быть вложены  в производственную и торговую деятельность, в недвижимость, драгоценные металлы  и т. п. Во всех случаях они с течением времени могут принести прибыль, если правильно выбраны направления и условия, на которых вкладываются деньги как капитал. Однако в рассмотренных случаях отсутствует сам процесс предварительного накопления необходимой для инвестиций денежной суммы. Ведь прежде чем вложить капитал, его надо накопить или откуда-нибудь получить. Такой сферой деятельности является финансовая.

 

Финансовый и фондовый рынок.

Основными рынками, на которых функционируют финансово-кредитные отношения, могут быть:

- рынок банковских капиталов;

- рынок ценных бумаг;

- валютный рынок;

- рынок страховых, пенсионных и инвестиционных фондов.

Следует различать рынки: первичные рынки, куда можно только инвестировать капитал и финансовые рынки, где эти капиталы накапливаются и вкладываются в конечном счете в первичные рынки.

Финансовый рынок — рынок посредников между первичными владельцами денежных средств и их конечными пользователями.

Однако  не все ценные бумаги происходят от денежных капиталов, поэтому рынок ценных бумаг не может в полном объеме быть отнесен к финансовому рынку.

Фондовый рынок — составляющая финансового рынка в той части, в какой рынок ценных бумаг основывается на деньгах как капитале. Фондовый рынок образует большую часть рынка ценных бумаг. Оставшийся сектор рынка ценных бумаг — это рынок прочих товарных ценных бумаг.

На  рынке ценных бумаг происходит привлечение  денежных средств из разных источников и их вложение в различные виды реального капитала.

Привлечение денежных средств может осуществляться за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам обычно относятся амортизационные отчисления и прибыль. Основными внешними источниками являются банковские ссуды и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. В экономике преобладают внутренние источники, а внешние являются результатом их перераспределения. Свободные денежные средства могут быть инвестированы во многие сферы: производственную и другую хозяйственную деятельность, недвижимость, драгоценные металлы, иностранную валюту, пенсионные и страховые фонды, ценные бумаги, отданы в ссуду или положены под проценты на банковский депозит и т. п. Таким образом, рынок ценных бумаг — одно из многих приложений свободных капиталов, и поэтому ему приходится конкурировать за их привлечение.

Рынок ценных бумаг — это совокупность экономических отношений, возникающих между различными экономическими субъектами по поводу мобилизации и размещения свободного капитала в процессе выпуска и обращения ценных бумаг.

 

Функции рынка ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг выполняет ряд функций, которые можно разделить на две группы:

1) общерыночные функции, присущие любому рынку, 

2) специфические функции, которые отличают его от остальных рынков.

1) Общерыночные функции:

- коммерческая функция, связанная с получением прибыли от операций на данном рынке;

- ценовая функция, при помощи которой обеспечивается процесс формирования рыночных цен, их постоянное движение и т. д.;

- информационная функция, на основе которой рынок производит и доводит до своих участников информацию об объектах торговли;

- регулирующая функция, связанная с созданием правил торговли и участия в ней, порядка разрешения споров между участниками, установлением приоритетов и образованием органов управления и контроля.

2) Специфические функции:

- перераспределительная функция, обеспечивающая перелив денежных средств между отраслями и сферами деятельности и финансирование дефицита бюджета;

- функция страхования ценовых и финансовых рисков (хеджирование), которая осуществляется на основе нового класса производных ценных бумаг-фьючерсных и опционных контрактов.

 

Виды рынка ценных бумаг:

1) первичный и вторичный;

2) организованный и неорганизованный;

3) биржевой и внебиржевой;

4) кассовый и срочный.

1) Первичный рынок — это приобретение ценных бумаг их первыми владельцами. Эта первая стадия процесса реализации ценной бумаги и первое появление ценной бумаги на рынке.

Вторичный рынок — это обращение ранее выпущенных ценных бумаг, т. е. совокупность всех актов купли-продажи или других форм перехода ценных бумаг от одного владельца к другому в течение всего срока обращения ценной бумаги.

2) Организованный рынок ценных бумаг представляет собой их обращение на основе правил, установленных органами управления между лицензированными профессиональными посредниками — участниками рынка по поручению других участников.

Неорганизованный рынок — это обращение ценных бумаг без соблюдения единых для всех участников рынка правил.

3) Биржевой рынок основан на торговле ценными бумагами на фондовых биржах, поэтому это всегда организованный рынок ценных бумаг, так как торговля на нем ведется строго по правилам биржи и только между биржевыми посредниками, которые тщательно отбираются среди всех других участников рынка.

Внебиржевой рынок — это торговля ценными бумагами, минуя фондовую биржу. Он может быть организованным или неорганизованным. Организованный биржевой рынок основывается на компьютерных системах связи, торговли и обслуживания по ценным бумагам. Неорганизованный внебиржевой рынок связан с куплей-продажей ценных бумаг любыми участниками рынка без соблюдения каких-либо правил.

4) Кассовый рынок ценных бумаг представляет собой рынок с немедленным исполнением сделок в течение одного-двух рабочих дней.

Срочный — это рынок, на котором заключаются сделки со сроком исполнения, превышающим два рабочих дня.

 

Инфраструктура рынка  ценных бумаг играет важнейшую роль в функционировании рынка ценных бумаг - способствует заключению сделок и выполняет функции информационной поддержки эмитентов, инвесторов и профессиональных посредников.

1) Эмитент – юридическое лицо, группа юридических лиц, связанных между собой договором, или органы государственной власти и местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед инвесторами по осуществлению прав, удостоверенных ценной бумагой.

2) Инвестор – лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности (собственник) или ином вещном праве (владелец).

3) Институциональные инвесторы – юридические лица, которые не имеют лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в качестве посредников, но приобретающие ценные бумаги от своего имени и за свой счет.

4) Биржи и торговые  системы – организаторы торговли – проводят регулярные торги по ценным бумагам.

5) Клиринговые системы, регистраторы и депозитарии – системы расчетов и учета прав на ценные бумаги – обеспечивают расчеты по заключенным сделкам, учет и перерегистрацию прав на ценные бумаги.

6) Дилеры и брокеры – профессиональные посредники на рынке ценных бумаг – оказывают инвесторам услуги по заключению сделок на рынке.