Отчетность по операционной, финансовой и инвестиционной деятельности

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

 

В современных условиях развития российской экономики, когда  мировая экономика переживает вторую волну экономического кризиса, а  Россия вступила в ВТО и берет  курс на увеличение налогового бремени, перед предприятиями многих отраслей встают вопросы повышения эффективности всех аспектов хозяйственной деятельности: финансовой, производственной, инвестиционной.

Эффективным инструментом корректировки стратегии предприятия  является финансовый анализ. Комплексный  финансовый анализ позволяет своевременно выявлять проблемы и «узкие места» в производственной и финансовой деятельности, обеспечивает поиск резервов и пути повышения эффективности деятельности предприятия.

В современной практике финансовый анализ является важнейшим инструментом, от которого зависит прибыльность финансово-хозяйственной деятельности.

Целью данной работы является моделирование производственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия  за период с 1 января по 31 декабря 2012 года. Задачи работы:

— провести анализ основных экономических показателей;

— разработать план мероприятий  для предприятия на год;

— произвести моделирование  деятельности и осуществить финансовый анализ модели.

Методическую основу работы составили труды современных  ученых по экономике предприятий и финансовому менеджменту. Исследование построено на актуальных данных. 

 

1. Исходные данные

 

Для выполнения данной курсовой работы были заданы следующие исходные данные (таблица 1):

Таблица 1 — Исходные данные

Показатель		Значение
1	Уставный капитал (СС)	820 000руб.
2	Коэффициент трансформации (КТ)	7
3	Процент переменных расходов	65%
4	Плечо (Пл)	0,16
5	Доля расходов на финансовые операции (Z)	28

2. Краткая характеристика ООО  «Русджам-Уфа»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Русджам-Уфа», именуемое в дальнейшем «Общество», создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ,  Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», в соответствии с договором о создании от 04.11.1998г. и зарегистрировано городской администрацией г.Уфа Шакшинского района от 04.10.2004г. № 131-ЮЛ.

Компания ООО «Русджам-Уфа» является дочерней компанией «АНАДОЛУ ДЖАМ», входящей в стекольный концерн  «ШИШЕДЖАМ» (Турция).

В начале  2005г. был основан  и в конце года был запущен  завод по производству стеклотары в микрорайоне Шакша. На участке площадью 26,5 га установлены пока две стеклоплавильные печи. Мощность завода составляет  свыше 240 тыс. тонн или около 700 млн. одноразовых бутылок мирового стандарта в год.

Основной государственный регистрационный номер ОГРН: 1040203736297

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН: 273052093

Наименование регистрирующего  органа: Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Калининскому району г.Уфы Республики Башкортостан

Общество расположено  по адресу 450069, Республика Башкортостан Уфимский район, Уфа г, Производственная улица дом 3.

Генеральный директор ООО  «РУСДЖАМ-УФА» — Кылынч Абдуллах.

3. Расчет экономических показателей деятельности предприятия

 

На основе исходных данных таблицы 1 рассчитаем основные экономические показатели деятельности предприятия.

Определим общую сумму  денежных средств предприятия:

Общая сумма денежных средств = СС + ЗС,

где СС – собственные  средства, или уставной капитал

      ЗС –  заемные средства предприятия

ЗС = Пл * СС

ЗС = 0,16 * 820 000 = 131200 руб.

Общая сумма денежных средств = 820000 + 131200 = 951 200 руб.

Из них в операционной деятельности используется:

Используемая в операционной деятельности = (СС + ЗС) * (1 – Z)

Используемая в операционной деятельности:

А = 951200 * (1 – 0,28) = 684864 руб.

Используемая в финансовой деятельности = 951200 * 0,28 = 266 336 руб.

Выручка фирмы за год  составит:

В = КТ * А

где А – активы, используемые в операционной деятельности.

В = 7 * 684864 = 1 864 352 руб.

Определим планируемые  показатели производственной деятельности, которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Первоначальные планируемые показатели производственной деятельности

Статьи расходов	Значения показателей
	На год	На месяц
Выручка	1864352	155363
Переменные расходы	1211828	100986
В т.ч. основные материалы	466764	38897
Зарплата основных рабочих	552296	46025
Страховые платежи  (34%)	187781	15649
Тара	1027	85
Электроэнергия	3960	330
Валовая маржа	652524	54377
Постоянные расходы	309768	25814
Зарплата вспомогательных рабочих	151200	12600
Страховые платежи (34%)	51408	4284
Электроэнергия	3600	300
Амортизация ОС	48000	4000
Прочие производственные расходы (реклама)	44880	3740
Амортизация НМА	10680	890
Себестоимость	1521596	126800
Налогооблагаемая прибыль	342756	15094
Налог на прибыль	68551,2	3018,8
Чистая прибыль	274204,8	12075,2
Чистый денежный поток	215524,8	7185,2

 

4. Краткосрочный кредит и выбор  программы кредитования

 

В соответствии с расчетом предприятие имеет потребность  в заемных средствах в размере 131 200 руб. (расчет из п.3).

В таблице 3 представлены отобранные для анализ программы  кредитования юридических лиц в Уфе на 2012 год.

 

 

 

Таблица 3 – Программы кредитования банков г. Уфы

Банк	Сумма кредита, руб.	Срок  кредита, мес.	Ставка по кредиту, %
Уралсиб	от 100 000 до 1 000 000	3-24	20
БашИнвестБанк	До 1 000 000	9-18	21
Сбербанк	До 500 000	3-12	22
Социнвестбанк	От 500 000	12-36	18

Проведенный анализ систем кредитования промышленных предприятий  позволил установить наиболее эффективные  условия предоставления банковского  кредита для предприятия. Для краткосрочного кредитования был выбран Социнвестбанк г.Уфа.

4.1. Погашение кредита одним платежом в конце срока

 

Для расчета выплат по кредиту в конце срока используется формула 1.

,                                                     (1)   

где  S – наращенная сумма,

Р – величина первоначальной денежной суммы,

n – продолжительность периода начисления в годах,

i – относительная величина годовой ставки  ссудных процентов.

- Наращенная сумма – это денежные средства, которые необходимо вернуть в банк;

- величина первоначальной денежной суммы – сумма кредита (143 250 руб.);

- продолжительность периода начисления в годах – 5 месяцев=5/12 года;

- относительная величина годовой ставки ссудных процентов - 20% годовых.

S = 131200*(1+12/12*18%/100%) =154816 (руб.) – сумма на погашение.

Сумма процентных денег составляет:

154816 – 131200 = 23616  (руб.).

4.2. Погашение кредита равными суммами

 

Погашение кредита равными суммами, с уплатой процентов помесячно представлено в таблице 4. Ежемесячное погашение долга составляет:

131200/12=10934 (руб.) – отражено в столбце 3 таблицы 4.

Таблица 4 – Схема погашения кредита равными суммами, руб.

	Период	Сумма долга на конец  периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
	1	2	3	4	5
0	02.12.2011	131200	0	0	0
1	02.01.2012	120 266	10934	1968	12902
2	02.02.2012	109 332	10934	1803,99	12737,99
3	02.03.2012	98 398	10934	1639,98	12573,98
4	02.04.2012	87 464	10934	1475,97	12409,97
5	02.05.2012	76 530	10934	1311,96	12245,96
6	02.06.2012	65 596	10934	1147,95	12081,95
7	02.07.2012	54 662	10934	983,94	11917,94
8	02.08.2012	43 728	10934	819,93	11753,93
9	02.09.2012	32 794	10934	655,92	11589,92
10	02.10.2012	21 860	10934	491,91	11425,91
11	02.11.2012	10 926	10934	327,9	11261,9
12	02.12.2012	0	10934	163,89	11097,89
	Итого	-	131200	12 791,34	143 999,34

Итак, проценты по кредиту  составили 12791,34 рублей, суммарная срочная уплата – 143999,34 рублей.

4.3. Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат

 

Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат представлено в таблице 5.  Срочная уплата составляет 31 000 рублей.

18%/12мес.=1,5% начисляется ежемесячно.

Аннуитет рассчитаем по формуле (2):

 

,                                                                        (2) ,

 

где аin – коэффициент приведения аннуитета,

А – сумма основного долга,

Р – размер предполагаемых выплат.

a_in= 1/(1+0,015)+ 1/(1+0,015)²+ 1/(1+0,015)³+ 1/(1+0,015)⁴+ 1/(1+0,015)⁵= 10,90

аin = 10,90

Р=А/а        

Р=131200 / 10,90= 12036,7.

Для более удобного погашения  займа по договору, сумма была округлена  до 13000 руб., а в последний месяц уплаты будет оплачена оставшаяся сумма к полной оплате займа.

Таблица 5 – Схема погашения ЗС с использованием постоянных срочных уплат, руб.

№ п/п	Дата	Сумма платежа	Основной долг	Проценты	Остаток задолженности
	1	2	3	4	5
1	Январь, 2012	12 028	10 060,42	1 968,00	121 139,58
2	Февраль, 2012	12 028	10 211,32	1 817,09	110 928,26
3	Март, 2012	12 028,42	10 364,49	1 663,92	100 563,77
4	Апрель, 2012	12 028,42	10 519,96	1 508,46	90 043,81
5	Май, 2012	12 028,42	10 677,76	1 350,66	79 366,06
6	Июнь, 2012	12 028,42	10 837,92	1 190,49	68 528,13
7	Июль, 2012	12 028,42	11 000,49	1 027,92	57 527,64
8	Август, 2012	12 028,42	11 165,50	862,91	46 362,14
9	Сентябрь, 2012	12 028,42	11 332,98	695,43	35 029,16
10	Октябрь, 2012	12 028,42	11 502,98	525,44	23 526,18
11	Ноябрь, 2012	12 028,42	11 675,52	352,89	11 850,66
12	Декабрь, 2012	12 028,42	11 850,66	177,76	0
Итого по кредиту		144 340,98	131 200,00	13 140,98	--