Особенности российской финансовой системы и перспективы ее развития

Страхование жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан реализуется пятью отраслями страховых отношений: социальным, имущественным, личным, страхованием ответственности, страхованием предпринимательских рисков.

Социальное страхование – система отношений, формирующих и расходующих фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Имущественное страхование – объектами страховых отношений выступает имущество.

Личное страхование – форма социальной защиты населения. Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Страхование ответственности защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает  страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя: страхование деловой ответственности, страхование ответственности работодателей, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции и т.д. Актуально страхование ответственности заемщика за непогашение кредита: договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями – заемщиками (страхователями); объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

Страхование предпринимательских рисков – объектом страхования выступает предпринимательская деятельность страхователя: инвестирование денежных и материальных ресурсов в производство, бизнес с целью получения прибыли. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:

–страхования от потери прибыли вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

–страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

На страховом рынке действуют  две формы страхования: обязательное и добровольное, а также два вида страховых организаций:

1.Различные внебюджетные фонды (пенсионного, медицинского, социального) страхования, финансы которых являются составной частью государственных и муниципальных финансов.

2.Финансовые коммерческие организации – юридические лица. 

Рыночные отношения, развитие предпринимательства, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. На основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Страхование правомерно выделять в  самостоятельное звено, так как  оно действительно играет большую  роль в перераспределительных отношениях по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств.¹⁰

 

8. Государственный кредит.

Многие авторы выделяют такое звено  финансовой системы, как государственный  кредит.

Государственный кредит – это совокупность экономических отношений между  государством в лице его органов  власти и управления, с одной стороны, и физических и юридических лиц  – с другой, при которых государство  выступает в качестве:

1. заемщика;

2. кредитора;

3. гаранта.

В первом случае, органы власти привлекают на добровольной, платной и возвратной основах временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, на внутреннем и внешнем рынках для финансирования дефицитов бюджетной  системы. Данная деятельность реализует  фискальную функцию государственного кредита и ведет к образованию  государственного внутреннего и  внешнего долга и необходимости  его обслуживать. Такой государственный  кредит называется внутренним.

Во втором случае, органы власти кредитуют: ниже стоящие уровни бюджетной системы, предоставляя им бюджетные ссуды  на покрытие временных кассовых разрывов; юридических лиц, предоставляя им целевые  бюджетные кредиты на реализацию программ социально-экономического развития территории; другие иностранные государства, предоставляя им внешние кредиты  за счет федерального бюджета на платной  возвратной основе (Страны СНГ, Болгария, Индия, Алжир и др.). Эта деятельность формирует возвратные финансовые потоки и служит регулированию экономического и социального развития страны. Такие  отношения называются внешним государственным  кредитом.

 

Рис. 5. Структура бюджетных ссуд, предоставляемых государственным бюджетом.

 

В третьем случае, органы власти предоставляют  государственные и муниципальные  гарантии и поручительства нижестоящим  уровням бюджетной системы и  юридическим лицам под долгосрочные целевые кредиты, внешние займы  и др. Необоснованная выдача гарантий и поручительств может вести  к увеличению государственного долга, т.к. это пролонгированные финансовые обязательства. Такие отношения  называются условным государственным  кредитом.

Как экономическая категория государственный  кредит обслуживает формирование и  использование государственных  централизованных денежных фондов. Его  специфическими чертами являются:

• добровольность;
• возвратность и платность;
• на общегосударственном уровне не имеет конкретного целевого характера.

Как финансовая категория государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

1. Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В промышленно развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита.

2. Регулирующая функция государственного  кредита заключается в том,  что, вступая в кредитные отношения,  государство вольно или невольно  воздействует на состояние денежного  обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, государство снижает платежеспособный спрос. Тогда если за счет кредита профинансируются производственные затраты, например инвестиции, произойдет абсолютное сокращение наличной денежной массы в обращении. В случае финансирования затрат на оплату труда, например преподавателей и врачей, количество наличной денежной массы в обращении останется без изменений, хотя возможно изменение структуры платежеспособного спроса.

3. Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов. Однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями этой категории: 1) очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств; 2) охватывает движение стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств; 3) осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.

3. Особенности российской  финансовой системы и перспективы  ее развития

3.1. Особенности российской  финансовой системы

Финансовое состояние российской финансовой системы за последние  годы улучшилось: в 2002 году впервые  после кризиса российская банковская система зафиксировала прибыльность своей деятельности, что связано  с хорошими финансовыми результатами крупнейшего банка страны. Сбербанк закончил 2002 год с прибылью в 36.4 млрд. руб., что на 67% выше соответствующего показателя на конец 2001 года. Остальные  коммерческие банки по итогам 2002 года все же зафиксировали убытки (в  объеме 8.6 млрд. руб.), хотя по сравнению  с предшествующим годом произошло  их существенное сокращение (на 70%).

Тенденция сокращения совокупного  банковского капитала, возникшая  после кризиса 1998 года, в апреле 1999 года переломилась, и с тех пор  собственные средства коммерческих банков постепенно увеличиваются. На 1 января 2003 года совокупные собственные  средства (капитал) российских банков составили 581.8 млрд. руб., что на 29% выше значения, зафиксированного на начало прошлого года (на 01.01.2002 он составлял 451.4 млрд. рублей).

Увеличение совокупного банковского  капитала отмечается и в пересчете  в долларовом эквиваленте (по курсу  ЦБР) – зафиксирован рост на 22%. Банковский капитал в рублевом исчислении относительно предкризисного уровня уже давно  считается восстановленным (на 01.08.1998 он составлял 131.1 млрд. рублей).

Таким образом, в качестве основных тенденций в российской банковской системе в пост – кризисный  период можно выделить следующие:

• банковская система самостоятельно восстановилась и по большинству параметров достигла предкризисного состояния;
• выход банковской системы на предкризисный уровень не означает ликвидацию банковского кризиса, поскольку потребности в поддержании положительных темпов роста реального сектора предъявляют к банковскому сектору новые требования;
• прослеживается тенденция к укрупнению банковской системы как за счет усиления роли государства, так и посредством привлечения внешних инвесторов.

3.2. Перспективы развития российской финансовой системы

В Российской Федерации с 1992г. начало действовать более двух десятков внебюджетных социальных и экономических фондов, в том числе Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Государственный фонд занятости населения РФ (с 01.01.2001 упразднен), фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС), Фонд обязательной социальной поддержки населения экономические Федеральный и территориальные дорожные фонды, и др.

В среднесрочной перспективе в  Российской Федерации планируется  увеличить объем трансфертов  населению через внебюджетные фонды  РФ (рис. 6).

Рис. 6. Распределение бюджетных средств на нужды населения.

 

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) образован в соответствии с  Постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990г. как самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность по закону в целях государственного управления пенсионным обеспечением. Средства Пенсионного фонда формируются по Положению о Пенсионном фонде РФ за счет трех главных источников: страховых взносов работодателей, страховых взносов работающих и ассигнований из федерального бюджета.

Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ) – второй по значению внебюджетный социальный фонд. Действует в соответствии с Указом Президента РФ oт 7 августа 1992г. Он предназначен для финансирования выплат различных пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка. Кроме того, за счет средств ФСС осуществляется санаторно-курортное лечение оздоровление трудящихся и членов их семей.

Фонд социального страхования  образуется за счет: страховых взносов  предприятий, учреждений, а также  иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности; доходов от инвестирования части временно свободных у него средств; добровольных взносов граждан  и юридических лиц; ассигнований из федерального бюджета РФ на покрытие расходов, связанных с предоставлением  льгот лицам, пострадавшим от радиации, а также на другие цели.

Для реализации политики в области  медицинского страхования создаются  Федеральный и территориальный  фонды медицинского страхования  как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Эти  фонды действуют в соответствии с Положением о федеральном обязательном медицинском страховании и Положением о территориальном обязательном медицинском страховании, утвержденными  Постановлениями Верховного Совета РФ от 24 февраля 1993г. Средства фондов находятся  в государственной собственности, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

Восстановление российских финансовых рынков после системного кризиса в августе 1998г. произошло лишь в 2002г. - основные рыночные показатели именно тогда достигли предкризисных уровней. Однако состояние национальной экономики, в первую очередь реального сектора, предъявляет уже новые, более высокие требования к российской банковской системе и финансовым рынкам - с точки зрения формирования сбережений основных экономических агентов, возможностей банковской системы предоставлять кредиты (средне- и долгосрочные) предприятиям реального сектора, эффективности функционирования финансовых рынков, в том числе и с позиции регулирования процентных ставок в экономике.