Оперативное финансовое планирование на предприятии

Прибыль – это доход, получаемый от производства и реализации продукции, оказания различных услуг, выполнения работ и другое. Данные о динамике формирования прибыли представим в таблице.

Таблица 1 - Торгово-экономические  показатели деятельности ООО «Файл» за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения, (+,- )
				2012 г. от  2010 г.	2012 г. от  2011 г.
Розничный товарооборот, тыс. руб.	135600	184540	200770	65170	16230
Валовой доход от реализации, тыс. руб.	23866	33025	36522	12656	3497
В % к товарообороту	17,6	17,9	18,2	0,6	0,3
Издержки обращения, тыс. руб.	19676	28814	32015,5	12339,5	3201,5
В % к товарообороту	14,5	15,61	15,95	1,45	0,34
Прибыль от реализации, тыс. руб.	4190	4211	4506,5	316,5	295,5
В % к товарообороту	3,09	2,28	2,25	-0,84	-0,03

 

На основании представленных данных в таблице, торгово-экономической деятельности ООО «Файл» можно сделать вывод, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом возрос розничный товарооборот на 16130 тыс. руб. и прибыль от реализации на 295,5 тыс. руб.

В результате расчетов установлено, что изменение прибыли ООО  «Файл» в 2012 году на 295,5 тыс. рублей, по сравнению с 2011 годом произошло за счет увеличения товарооборота на 367,8 тыс. руб., а снижение прибыли за счет увеличения уровня издержек обращения на 682,3 тыс. руб.

Для механизма комплексной  оценки эффективности торгового  менеджмента в ООО «Файл» розничной торговли предлагается рассчитать систему показателей, характеризующих эффективность деятельности предприятия.

 

 

 Таблица 2  – Анализ показателей деятельности ООО «Файл» 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения, (+,- )
				2012 г. от  2010 г.	2012 г. от  2011 г.
Розничный товарооборот, тыс. руб.	135600	184540	200770	65170	16230
Валовой доход от реализации, тыс. руб.	23866	33025	36522	12656	3497
Издержки обращения, тыс. руб.	19676	28814	32015,5	12339,5	3201,5
Прибыль от реализации, тыс. руб.	4190	4211	4506,5	316,5	295,5
Средняя стоимость основных фондов, тыс. руб.	12680	12680	12970	290	290
Численность торговых работников, чел.	30	30	30	0	0
Оплата труда, тыс. руб.	164	168	172	8	4
Фондоотдача, (руб.)	10,69	14,55	15,47	4,78	0,92
Фондоемкость, (руб.)	0,09	0,07	0,06	-0,03	-0,01
Фондорентабельность, (руб.)	0,33	0,33	0,35	0,02	0,02
Производительность труда торговых работников (тыс. руб.)	4520	6151,33	6689	2169	537,67
Товарооборот  на 1 руб. расходов  на оплату труда (руб.)	826,83	1098,45	1166,69	339,86	68,24
Прибыль на одного работающего (тыс. руб.)	139,67	140,37	150,22	10,55	9,85
Прибыль  на 1 руб. расходов  на оплату труда (руб.)	25,55	25,07	26,2	0,65	1,13
Уровень издержек обращения (%)	14,51	15,61	15,95	1,44	0,34
Затратоотдача (товарооборот на 1 руб.текущих затрат), руб.	6,89	6,4	6,27	-0,62	-0,13
Рентабельность текущих затрат, %	21,3	14,61	14,08	-7,22	-0,53

 

На основании представленных расчетов показателей, характеризующих  эффективность системы планирования ООО «Файл» за 2010-2012 года, можно сделать вывод, что в 2012 году по сравнению с 2012 годом деятельность ООО «Файл» улучшилась, этому свидетельствует увеличение прибыли от реализации на 295,5 тыс. руб., фондоотдачи на 0,92 руб., фондорентабельности на 0,02 руб.,  рост товарооборота и прибыли на 1 кв. м. общей торговой площади соответственно на 2,93 тыс. руб. и 0,03 тыс. руб.

Таким образом, систему  планирования анализируемого предприятия  можно назвать эффективной.

 

 

6. Задача

 

Выдается кредит в 1,5 млн. руб. сроком на полгода. Банкир хочет получить в качестве процентов за кредит 250 тыс. руб. в момент выдачи кредита. Найти реальную эффективную ставку процента при инфля​ции, составляющей 1 % в месяц.

Решение:

Номинальная ставка:  1,750 = 1,5*(1+i*0,5)

1,17 = 1+0,5i

0.17 = 0.5i

I = 0.34

 

Инфляция за полгода  равна 1*6 = 6%.

Из уравнения Фишера, очевидно, что реальная ставка будет равна

, т.е. 26%

 

Ответ: Реальная эффективная ставка равна 26%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

 

Монографическая литература

1. Ансофф, И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2010. - 603 с.
2. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции. – М.: КноРус, 2010. – 328 с.
3. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения. – М.: Финансы, 2010. – 336 с.
4. Ильин В.В. Финансовый менеджмент. – М.: ОмегаЛ, 2011. – 560 с.
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 768 с.
6. Кокин А.С. Финансовый менеджмент. - М.: Юнити-Дана, 2008. – 715 с.
7. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2011. – 768 с.
8. Морозова Н.Н. Финансовый менеджмент. - М.: МГУ им. А. А. Кулешова, 2009. – 380 с.
9. Неудачин В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и моделирование. - М.: Дело АНХ, 2010. – 168 с.
10. Петров. А.Н. Стратегическое планирование развития предприятия. - М.: Экономист, 2010. - 604 с.
11. Рогова Е.М. Финансовый менеджмент. - М.: Юрайт, 2011. - 544 с.
12. Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента. – М.: Ось-89, 2009. – 128 с.
13. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учеб. и практ. пособие для экон. Вузов. - М.: Финансовый анализ, 2008. - 436 с.

Периодическая литература

14. Бурцев В.В. Исследование финансовой стратегии / В.В.Бурцев // Финансовый анализ.- 2013. -№ 7. - С. 10.
15. Грачев А.В. Цели и задачи финансовой стратегии /А.В. Грачев // Финансовый директор.- 2013. -№ 6. - С. 14-22.
16. Демьянов Н.И. К вопросу о финансовой стратегии и тактике / Н.И. Демьянов // Финансы и кредит.- 2013. -№ 2. - С. 12.
17. Рузанкин Н.Д. Финансовая стратегия: практика применения / Н.Д. Рузанкин // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 2. - С. 42-44
18. Сазанов А.С. Организация финансового планирования на предприятии / А.С. Сазанов // Финансовый директор.- 2013. -№ 5. - С. 29-33.
19. Симонов Г.В. Построение стратегии и тактики управления финансами предприятия / Г.В.Симонов // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 3. - С. 8-10.
20. Черемушкин И.В. Формирования финансовой стратегии предприятий /И.В. Черемушкин // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 1. - С. 15-18.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹  Демьянов Н.И. К вопросу о финансовой стратегии и тактике / Н.И. Демьянов // Финансы и кредит.- 2013. -№ 2. - С. 12.

²  Морозова Н.Н. Финансовый менеджмент. - М.: МГУ им. А. А. Кулешова, 2009. – С. 94

³  Кокин А.С. Финансовый менеджмент. - М.: Юнити-Дана, 2008. – С. 114

⁴  Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения. – М.: Финансы, 2010. – С. 102-104

⁵  Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2011. – С. 122

⁶  Грачев А.В. Цели и задачи финансовой стратегии /А.В. Грачев // Финансовый директор.- 2013. -№ 6. - С. 14-22.

⁷  Сазанов А.С. Организация финансового планирования на предприятии / А.С. Сазанов // Финансовый директор.- 2013. -№ 5. - С. 29-33.

⁸  Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента. – М.: Ось-89, 2009. – С. 71

⁹  Неудачин В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и моделирование. - М.: Дело АНХ, 2010. – С. 61

¹⁰  Рузанкин Н.Д. Финансовая стратегия: практика применения / Н.Д. Рузанкин // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 2. - С. 42-44

¹¹  Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учеб. и практ. пособие для экон. Вузов. - М.: Финансовый анализ, 2008. - С. 103

¹²  Бурцев В.В. Исследование финансовой стратегии / В.В.Бурцев // Финансовый анализ.- 2013. -№ 7. - С. 10.

¹³  Петров. А.Н. Стратегическое планирование развития предприятия. - М.: Экономист, 2010. – С. 211

¹⁴  Ансофф, И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2010. – С. 230.

¹⁵  Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции. – М.: КноРус, 2010. – С. 167

¹⁶  Ильин В.В. Финансовый менеджмент. – М.: ОмегаЛ, 2011. – С. 296

¹⁷  Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. – М.: Проспект, 2011. – С. 288-289

¹⁸  Симонов Г.В. Построение стратегии и тактики управления финансами предприятия / Г.В.Симонов // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 3. - С. 8-10.

¹⁹  Черемушкин И.В. Формирования финансовой стратегии предприятий /И.В. Черемушкин // Финансовый менеджмент.- 2013. -№ 1. - С. 15-18.

²⁰  Рогова Е.М. Финансовый менеджмент. - М.: Юрайт, 2011. – С. 137