Оценка банковских рисков

Введение

     Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

     Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

     Коммерциализация  отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

     За  последнее время в результате кризиса произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры.

     Современная банковская система – это важнейшая  сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски,  например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

     Цель  данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками. 

1. Банковские  риски и их виды. Сущность банковского риска.

Определяющую  роль в деятельности банков и оценке их финансового состояния играют присущие этой деятельности риски.

     Под риском подразумевается неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемой их величиной, представленная в стоимостном выражении.

     В соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

     Существует  большое количество способов оценки и критериев классификации банковских рисков. Чаще всего в качестве классификационных признаков используют следующие:

• тип, вид, размер, сфера влияния коммерческого банка, факторы возникновения банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод расчета риска;
• степень риска;
• распределение его во времени;
• характер учета риска;

     - наличие возможности и средств  управления банковскими рисками, специфика банковских операций.

     В действительности же при существующем теоретическом многообразии банковских рисков в повседневной практике кредитные учреждения сталкиваются с 

ограниченным  их набором. Вот почему каждому конкретному  банку важно установить для себя и оптимизировать такую систему показателей, которая позволяла бы его руководству наиболее эффективно управлять основными рисковыми позициями.

     Хотя  оценка риска строится на определенных допущениях, а результат носит  приближенный характер, риск может быть описан количественно на основе экономической категории потерь, как в абсолютных, так и в относительных единицах.

     В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь (в денежном измерении) при осуществлении конкретной единичной операции. При совершении большого количества операций вероятные потери соотносят с показателями, наиболее эффективно характеризующими банковскую деятельность (величиной доходов, расходов, кредитных ресурсов банка и т. д.), измеряя его в относительных единицах.

     Основополагающим  документом для банков большинства  развитых стран, посвященным вопросам регулирования и оценки банковских рисков, являются Базельские соглашения, выработавшие решение оценивать величину банковского капитала с учетом соответствующих рисков.

     В российских банках для указанных  целей используются следующие нормативные документы:

       -Инструкция  ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков» вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам»;

       -Положение  ЦБ РФ от 24 сентября 1999года «О  порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (далее — Положение ЦБ РФ  №89-П);

• письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 года № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»;
• письмо ЦБ РФ от 23 июня 2005 года № 70-Т «О типичных банковских рисках».

     Кроме того, и другие нормативные акты ЦБ РФ также прямо или косвенно упоминают банковские риски.

     Очевидно, что все факторы риска учесть невозможно. Наиболее типичными рисками для российских кредитных организаций сегодня с точки зрения Центрального банка РФ являются следующие виды рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, риск ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации кредитной организации, стратегический.

     Если  в качестве критерия классификации  банковских рисков взять признак зависимости или независимости рисков от деятельности самого банка (внешних и внутренних ), то в самом общем виде система основных показателей рисков, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка, может быть представлена следующим образом (см. Приложение 1).

     Промежуточное положение в данной классификации  занимают риски, которые возникают одновременно в результате влияния внешних условий и деятельности самого банка. Данная группа является по своему составу наиболее широкой, поскольку деятельность кредитной организации очень разнообразна, как и связанные с нею риски.

     Итак, внешними рисками, менее всего зависящими непосредственно от деятельности банка, являются: страновой риск, конъюнктурный, риск форс- мажорных обстоятельств, инфляционный, расчетный риск и другие виды рисков.

     Страновой риск определяется национальными особенностями  функционирования государств, с экономическими структурами которых банк строит деловые взаимоотношения. Например, одним из способов оценки уровня странового риска является так называемый индекс БЕРИ. Его определением занимается около сотни экспертов германской фирмы «БЕРИ», которые с помощью всевозможных существующих методов экспертных оценок проводят четыре раза в году анализ текущей политической и экономической ситуации в странах-партнерах, включая и Россию. Еще одним способом оценки странового риска является регулярно публикуемые в журнале Еuromanу сведения под названием«Интегральные и частные оценки стран мира по степени риска инвестирования и надежности деловых связей». Существуют и другие методы оценки странового риска.

    Центральный банк РФ под страновым риском понимает риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

    В числе страновых рисков выделяют:

    - политические (особенности государственного устройства, нестабильность деятельности государственных органов власти, неэффективность проводимой правительством экономической и иной политики);

• правовые (законодательные и иные нормативные ограничения, относящиеся 
  к деятельности банков);
• общеэкономические риски (связанные с экономической политикой государства);
• финансовые (касающиеся проблем денежно-кредитной системы);

    - технические (нарушение технических стандартов банковской деятельности). Центральным банком РФ правовой риск трактуется шире, чем странового риска. Правовой риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных и правовых актов, а так же заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

    -несовершенства  правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

     - нарушения контрагентами нормативных  правовых актов, а также условий  заключенных договоров.

     Риски форс-мажорных обстоятельств возникают  при чрезвычайных и непредотвратимых в данных условиях событиях (стихийных бедствиях, социальных катаклизмах), которые в значительной степени влияют на исполнение условий финансового договора. С определенной долей условности величину данного риска можно определить с помощью таблицы для установления странового риска, упомянутой выше, где одной из частных оценок является показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств.

     Инфляционным  риском является риск потери стоимости (обесценения) пассивов банка в результате инфляционных процессов, происходящих в экономике, и риск недополучения дохода по активным операциям. 

     Расчетные риски зависят от технологий проведения межбанковских операций, их быстроты и надежности. Для снижения данного вида риска необходимо комплексное развитие технической базы платежной системы государства. Оно должно быть основано на разработке и адаптации стандартных программных решений, оснащении вычислительных центров унифицированными технической базы платежной системы государства. Оно должно быть основано на разработке и адаптации стандартных программных решений, оснащении вычислительных центров унифицированными техническими комплексами, развитии телекоммуникационной сети, включая системы спутниковой связи и электронной системы межбанковских расчетов.