Необходимость и перспективы развития коммерческого кредита

 

 

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы коммерческого  кредита 5

1.1. Сущность  коммерческого кредита 5

1.2 Функции  и виды коммерческого кредита 12

Глава 2 Необходимость и перспективы развития коммерческого кредита 17

2.1 Роль коммерческого кредита, его достоинства и недостатки 17

2.2. Особенности  коммерческого кредита на современном  этапе и перспективы развития 21

Заключение 25

Список  использованной литературы 28

Приложения______________________________________________________________ 31

 

 

 

 

 

Введение

Экономика России переживает очень сложный и ответственный этап становления рыночных отношений.

Переход к рыночной системе  хозяйствования сопровождался глубоким экономическим кризисом. Потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствие государственного финансирования, износ основных фондов и утрата значительной части оборотных средств, - все это поставило хозяйствующие субъекты в крайне тяжелые условия зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. До сих пор эта проблема до конца не решена, ведь банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами.

Лишенные возможности  широкого использования кредитных  ресурсов, хозяйства, безусловно, могут  развиваться, но это развитие носит  нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению  диспропорций в развитии отраслей народного  хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним  из таких источников является коммерческий кредит

Актуальность темы обусловлена  необходимостью развития коммерческого кредита в экономике на столь же высоком уровне, какой имеет банковский кредит. Это приведет к развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

В курсовой работе были использованы труды отечественных ученых, посвященные  анализу кредита как экономической  категории и анализу коммерческого  кредита, а именно А.В. Азбукина, Г.И. Кравцовой, О. И. Лаврушина, Ж.С.Белотеловой, Н.И. Валенцевой, А.А. Гаджиева, А.В. Канаева, И.Д. Котлярова, И.Н. Рыковой, И.В. Пещанской и др.

Объектом исследования является сам коммерческий кредит, как отдельная форма.

Предметом исследования выступают совокупность теоретических основ коммерческого кредита и практических основ его использования в современной России.

Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого кредита в российской экономике, а также обоснование необходимости его дальнейшего развития.

Для достижения указанной  цели определены следующие задачи, выявляющие логику исследования и структуру работы:

• анализ теоретических аспектов коммерческого кредита;
• исследование видов и функций коммерческого кредита с целью определения эффективности его применения;
• изучение роли коммерческого кредита;
• оценка современных условий развития коммерческого кредита;
• выделение перспектив применения коммерческого кредита.

Методологическую основу курсовой работы составляют общенаучные диалектические методы - анализ, синтез, дедукция, индукция, детализация, обобщение, системность и комплексность.

В первой главе «теоретические основы функционирования коммерческого кредита» раскроем понятие кредита как экономической категории и выделим сущность коммерческого кредита, как одной из его основных форм. Здесь охарактеризованы цель, объекты, субъекты и особенности коммерческого кредита. Кроме того, в данной главе выявлены способы предоставления и основные функции и основные риски.

Во второй главе нашли отражение такие актуальные вопросы темы исследования, как применение хозяйствующими субъектами коммерческого кредита в периоды подъема и кризиса экономики. Также обоснованы его место и роль в рыночной системе хозяйствования, рассмотрены современное состояние коммерческого кредита в России и выделены основные тенденции развития и перспективы.

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы коммерческого кредита

1.1. Сущность коммерческого кредита

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего  развития кредитных отношений. «Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют все субъекты экономических отношений: как крупные предприятия и объединения, так и отдельные граждане». [7, c. 161]

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, а происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и является основой и всеобщим свойством кредита как экономической категории.

Говоря о том, что представляет сущность кредита, необходимо рассмотреть  его структуру, ведь кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Прежде всего, ими являются субъекты кредитных отношений – кредитор и заемщик. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуду. «На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители». [8, c. 187] Кредитор всегда является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Другой субъект кредитных  отношений - заемщик – сторона, получающая кредит, обязанная возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Экономическая роль заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем. Также заемщик применяет ссужаемые ресурсы как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения, модернизации производства). А кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование  ими ссудный процент. Поэтому  он должен организовывать воспроизводственный  процесс таким образом, чтобы  обеспечить эффективное использование  ссуды и высвобождение необходимых  для её возврата средств в установленные  кредитным договором сроки.

Существует экономическая  зависимость заемщика от кредитора. Она возникает из объективной  необходимости кредита для обеспечения  непрерывности производства заемщика и сохранения кредитором прав собственности  на ссужаемые средства. «На современном  этапе развития экономики эта  зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента». [5, c.183] Но при этом заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору – это ссуженная стоимость.

«Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение». [5, c.184]

 Она обладает особыми чертами, характеризующими её как объект именно кредитных отношений:

• Движение ссуженной стоимости носит возвратный характер, то есть от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Использовав ссуду в своем воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит.
• Важной чертой ссуженной стоимости является её авансирующий характер. Ведь целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получения дохода в результате использования ссуженной стоимости.
• Ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика.
• Использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

В условиях рыночной экономики  ссуженная стоимость принимает  форму ссудного капитала. Обычно его  определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в виде процента. Часто дается такое определение: кредит – это  движение ссудного капитала. Действительно, вступив в кредитные отношения, заемщик обязан реализовать полученную в ссуду стоимость, причем так, чтобы  она могла функционировать как капитал в качестве такового приносить прибыль.

Итак, каждый структурный  элемент кредита характеризуется  значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Чтобы полностью определить сущность кредита как экономической категории, необходимо выразить характеристику всех его элементов в единстве и его функции. То есть, выразим последовательность движения ссуженной стоимости. Ведь кредит выступает как специфическая форма движения стоимости и особый возвратный характер этого движения может быть представлен только всеми его этапами. (см. Приложение 1) И если структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой. (см. Приложение 2)

 «Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей». [5, c.73]

Изучив структуру, стадии и основы кредита, можно определение  кредита как экономической категории. Итак, кредит представляет собой:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
• движение ссуженной стоимости;
• движения ссудного капитала;
• особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей;

В своей статье Валенцева Н.И определяет сущность кредита как «отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости, сущность кредита выражается в единстве всех многообразных и противоречивых форм проявления данных отношений». [16, c. 2]

«Форма кредита – это  разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений». [6, c. 77] Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. (см. Приложение 3)

Кредит имеет большое  значение в развитии экономических  связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов  и прибыли. Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения  денег.

Сначала существовал прямой товарообмен, который со временем уступает место товарному обращению, где характерно участие денег в качестве посредника. Появление денег приводит к тому, что вслед за одновременным товарообменом видоизменяет свою форму и разновременный товарообмен. Однако от модификации срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров происходит перечисление денег, т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для них функцию средство платежа.