Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке

Реферат 

Данная курсовая работа содержит: 51 страниц, 37 использованных источников, 9 таблиц, 10 рисунков 

Перечень  ключевых слов : управление, риск, кредит, ликвидность, актив, пассив, дисбаланс. 

Объект  исследования: АКБ «АКТИВ БАНК» 

ЦЕЛЬ  РАБОТЫ: проанализировать теорию банковских рисков, определить виды, методы, способы оценки. Изучить теоретические аспекты в области управления рисками и их применение в банковской системе России, наметить пути совершенствования в области управления рисками. 

МЕТОДЫ  ИССЛЕДОВАНИЯ: при изучении данной проблемы проводится анализ данных бухгалтерского учета методом абсолютных разниц, цепных поставок и соотношения величин. 

ПОЛУЧЕННЫЕ  РЕЗУЛЬТАТЫ: Выполнен анализ основных банковских рисков АКБ «АКТИВ БАНК». Рассмотрены основные методы оптимизации и снижения влияния рисков на стабильность банковской деятельности. 

Область применения: Может быть полезна для руководителей секторов банка, в основном для кредитного сектора. 

Содержание

Введение 5.

1. Риск как объективная экономическая категория.
1. Сущность, содержание и виды рисков 7.
2. Способы оценки степени риска 16.
3. Организация управления рисками 17.
2. Анализ управления рисками в коммерческом банке.
1. Организационно-экономическая характеристика 20.
2. Управление активами банка 33.
3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.
1. Секьюритизация банковских займов и других активов 38.
2. Формирование фонда страхования кредитного риска 41.

 

Заключение  48. 

Список используемых источников 50.

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Процесс экономических  преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично  развивается и сегодня.

Длительное время  банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной  системы управления экономикой. В  результате организация банковского  дела в стране утратила традиции и  опыт российских банков. Сегодня, строя  рыночную экономику мы вынуждены  в короткие сроки выйти на уровень  современного мирового уровня организации  банковского дела.

Коммерциализация  отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость  познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее  время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы  России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между  финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. В последние  годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Вступление России в рынок в значительной мере связано  с реализацией потенциала кредитных  отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного  обращения и кредита. Главная  задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к  преимущественно горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и  повышение роли кредита в системе  экономических отношений.

Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Когда, на каком  этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив  рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив  является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку  банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать  каждый актив в отдельности.

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой  банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс  управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех  работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный  контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда  принимаемые риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть  любой отток средств, расходы  и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов  в банковской системе современной  России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной  спецификой, выявить методы совершенствования  банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента  в управлении рисками.

1.Риск  как объективная  экономическая категория.

1.1. Сущность, содержание  и виды рисков

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это  историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой  осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует  о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости  от возможного результата (рискового  события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски  означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости  от основной причины возникновения  рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естетственным  рискам относятся риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски - это риски, связанные с  загрязнением окружающей Среды.

Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью  государства. Политические риски возникают  при нарушении условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта.

Транспортные  риски - это риски, связанные с  перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

Коммерческие  риски представляют собой опасность  потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п.

Производственные  риски-риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или  повреждением основных и оборотных  фондов (оборудование, сырье, транспорт  и т.п.), а также риски, связанные  с внедрением в производство новой  техники и технологии.

Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски  связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств)

Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным  с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен  и соответственно в увеличении покупательной  способности денег.

Инфляционный  риск-это риск того, что при росте  инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель  несет реальные потери.

Дефляционный  риск- это риск того, что при росте  дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски  представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  одной иностранной валюты по отношению  к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг  или других товаров из-за изменения  оценки их качества и потребительской  стоимости.

Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной  выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления  какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и  дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного  портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные  риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным  кредитам. К процентным рискам относятся  также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.