Оглавление 

 

Введение

 

     Так,  как будущее никогда не известно, все решения связаны с риском и в  любой сфере человеческой деятельности присутствует риск. В  хозяйственной деятельности, риск, под влиянием многих причин и различных условий может оказывать порой решающее влияние на результат.

     При осуществлении предпринимательской  деятельности заранее нельзя просчитать все факторы на конечные итоги  деятельности предприятия ввиду того, что предприниматель может нести потери на всех стадиях жизненного цикла предприятия, на всех этапах воспроизводственного процесса, да и в процессе намеченных планов многие факторы могут непредсказуемо меняться.

     Для любого бизнеса важно не избежать риска вообще, а предвидеть его и принять наилучшее решение относительно определенного критерия, отражающего основной интерес предпринимателя. Успешные бизнесмены те, кто умеет находить баланс между риском и доходностью, а для этого необходимы эффективно работающие методы управления риском.

     Риском  можно и необходимо управлять, то есть использовать меры, позволяющие  максимально прогнозировать наступление  рискового события и применять  соответствующие мероприятия к  снижению степени риска.

     Тема  дипломной работы актуальна в современных рыночных условиях в связи с ростом активности и масштабов стихийного экономического рынка, принимающего глобальный характер, вовлечением все большего числа мелких и средних предпринимателей, увеличением количества видов риска и тяжести их последствий. В период экономического кризиса, наблюдаемого на данный момент во всем мире, потребность в качественном и своевременном анализе рисков, изучении приемов и методов управления рисками, поиска путей нейтрализации и снижения рисков становится еще более острой и актуальной.

     Предметом исследования дипломной работы являются риски и их

     разновидности, возникающие в процессе предпринимательской  деятельности предприятия.

     Объектом  исследования в данной дипломной  работе является, которое занимается производством и реализацией стали, проката,  производством  кухонных и прочих бытовых изделий из нержавеющей стали.

     Целью дипломной работы является анализ рисков и резервов их снижения.

     Для достижения поставленной цели требуется  решение следующих задач:

     - изучение теоретических основ  управления рисками;

     - анализ системы управления рисками; 

     - рекомендации по снижению рисков.

     Последствия рисков влияют на финансовые результаты предприятия, они могут привести не только к определенным финансовым потерям, но и к банкротству предприятия.

     По  структуре дипломная работа содержит введение, основную часть, содержащую 3 раздела, заключение и список использованных источников.

     В главе 1 излагается суть понимания риска, представлена классификация видов  предпринимательских рисков, общая характеристика системы управления риском, методов оценки, анализа и управления.

     В главе 2 рассмотрены экономические  показатели анализируемого предприятия  и проанализированы основные риски, связанные с деятельностью предприятия.

     В главе 3 предложены мероприятия для уменьшения рисков и улучшения финансового состояния предприятия.

     Использованы  методы управления рисками, прогнозирования  результатов деятельности на основе таких разработок отечественных  экономистов как Чернова Г.В. и  Кудрявцев А.А., Фомичев А.Н., Ковалева А.М. и зарубежных авторов Т.Бартон, У.Шенкир, К.Друри и другие.

Глава 1 Теоретические основы предпринимательских  рисков

1.1.Понятие  риска

 

     Важным  методологическим аспектом понимания  риска является исследование объективных и субъективных корней риска. Действительно, ситуация, когда риск является неотъемлемой частью природной и социальной среды, в которой мы живем, принципиально отличается от ситуации, когда риск есть порождение лишь нашей фантазии или отношения к жизни.

     Объективное понимание риска должно подразумевать наличие неопределенной возможности неблагоприятного исхода, не зависящей от воли и сознания лица, подверженного риску. Иными словами, неопределенность является объективной характеристикой соответствующей ситуации. Такой подход к риску выводит его источники в окружающую человека среду. Реакция людей на такие ситуации и их субъективное отношение к неопределенности являются следствием проявления риска, а не его компонентом.

     Подобная  точка зрения вовсе не означает, что лицо, подверженное риску, не может влиять на его проявление. Однако это влияние возможно лишь за счет воздействия на окружающую среду как источник риска и не связано с изменением точки зрения на риск. Поэтому согласно данному подходу исследование рисковой ситуации представляет собой выявление и изучение источников риска и неопределенности, а также получение как можно более подробной информации о поведении изучаемой системы.

     Субъективное  понимание риска должно предполагать наличие нашего отношения или нашей оценки имеющейся неопределенности. Иными словами, источник неопределенности лежит не в самой ситуации, а в субъективном отношении к ней. В частности, субъективные вероятности реализации неопределенной возможности неблагоприятного исхода не имеют прямого отношения к действительным шансам его реализации, а выражают то, что лицо, принимающее решения, думает о такой возможности. Таким образом, в данном контексте риск представляет собой оценку ситуации с точки зрения восприятия потенциальной осуществимости отрицательных последствий.

     Отсюда  следует, что риск, понимаемый субъективно, связан с поведением и мышлением лица, принимающего решения, т.е. является характеристикой этого лица, а не окружающей среды. Следовательно, исследование рисковой ситуации необходимо лишь постольку, поскольку оно позволяет лицу, принимающему решения, улучшить свою оценку риска.

     Традиция  субъективного понимания риска  уходит своими корнями в науку XVII-XVIII вв. с ее механицизмом и верой  в существование простых законов  природы. Наиболее четко оно было сформулировано французским математиком, астрономом и физиком П.Лапласом, жившим в конце XVIII - начале XIX вв. Считая Вселенную полностью детерминированной, он тем не менее утверждал, что препятствием к ее полному и достоверному познанию, а следовательно, к совершенно точному прогнозу будущего состояния является нереальность сбора и обработки всей необходимой для этого информации. Различия между такой идеальной возможностью, приписываемой условному "уму" с неограниченными способностями (называемому в литературе "демоном Лапласа"), и реальной ситуацией с познаниями окружающего мира, согласно Лапласу, и позволяют использовать вероятностные рассуждения. Так что источник неопределенности лежит в ограниченности знаний, а вероятность, по существу, есть мера незнания. Данная точка зрения, в частности, лежит в основе классической (ньютоновской) физики.

     Такой подход уже давно считается в  науке устаревшим, не соответствующим реальной картине мира. Это нашло свое отражение даже в области физики. В частности, квантовая физика базируется на принципе неопределенности, выдвинутом в 1926 г. немецким физиком В. Гейзельбергом. Согласно этому принципу невозможно точно измерить одновременно положение и энергию элементарных частиц. Таким образом, наши знания об окружающем мире не могут быть абсолютно точными. Тем не менее принцип Гейзельберга часто интерпретируется как объективное свойство окружающего мира, т.е. как отражение имманентной неопределенности природы. Подобная точка зрения сейчас достаточно широко распространена в разных областях знаний.

     В социальных науках, в том числе  в экономической теории, субъективное понимание неопределенности также  поддерживается двумя дополнительными  обстоятельствами:

     - сложностью объекта исследования. В отличие от естественных наук иллюзию простоты объекта исследования, особенно описывающих ее законов, достаточно легко опровергнуть сложностью реальных феноменов, хотя попытки построить чистую социальную теорию, основанную на "железных" законах, предпринимались неоднократно. Конечно же, в экономике имеют место закономерности, но они проявляются в виде тенденций и не носят абсолютного характера, что открывает возможность для описания экономических процессов в терминах риска и неопределенности;

     - необходимостью учета субъективных факторов. Социальные науки изучают поведение людей. Если мы верим в свободу воли, то должны учитывать возможность индивидуальных особенностей разных людей. Это препятствует построению "полной" детерминированной теории, объясняющей все, так что вновь нельзя избежать необходимости введения понятий риска и неопределенности. Вместе с тем следует признать, что, по крайней мере, часть источников неопределенности в экономике не связана ни с какими субъективными факторами, а объективно вызвана природой исследуемых процессов. Поэтому в ряде случаев объективное понимание рисков в экономической теории и хозяйственной практике будет более адекватным.

     Структурно  риск можно описать с помощью  следующих характеристик: опасность, подверженность риску, уязвимость (чувствите -

     льность к риску) и степень взаимодействия рисков (рис. 1).

     

     Рис. 1. Структурные характеристики риска

     Опасность - потенциальная угроза возникновения  ущерба или другой формы реализации риска, обусловленная спецификой объекта, особенностями рисковой ситуации и природой указанного ущерба.

      Данная характеристика отражает взаимодействие двух основных элементов:

     - носителя риска, т.е. объекта  или субъекта, по отношению к  которому этот риск оценивается.  Действительно, если наступление  какого либо события является безразличным для некоторого субъекта или никак не влияет на исследуемый объект, его нельзя рассматривать как риск для этого субъекта или объекта;

     - окружающей среды, в которой  обитает носитель риска и которая  может провоцировать реализацию  риска. При этом подобное влияние может быть как положительным (уменьшение шансов осуществления неблагоприятной ситуации), так и отрицательным (увеличение подобных шансов). Более того, рассматриваемая ситуация может способствовать возникновению не одного, а нескольких рисков, взаимодействие которых оказывает на объект (субъект) уже совместное, комплексное влияние.

     Опасность является ключевой характеристикой  риска, без нее риск попросту невозможен. Она определяет подверженность риску.

     Подверженность  риску представляет собой характеристику ситуации, чреватой возникновением ущерба или другой формы реализации риска. В техническом смысле подверженность риску - это количество единиц наблюдения. В зависимости от особенностей риска под этим могут пониматься различные вещи: при анализе смертности это может быть число лиц в исследуемой группе; при обсуждении рисков, присущих автомобильному парку, - величина машино-часов использования соответствующих автомобилей; при анализе риска природных катастроф - площадь опасной территории.

     Уязвимость  выражает степень, или интенсивность, с которой может возникнуть ущерб  различного размера в отношении  рассматриваемого объекта, т.е. реализоваться  соответствующая опасность. По существу, уязвимость подразумевает если не попытку  количественного измерения риска, то выявление влияния различных факторов на величину риска.

     Изменение подобных факторов приводит к трансформации  риска, так что изучение факторов риска является одной из важных задач  исследования. На практике уязвимость часто пропорциональна времени наблюдения объекта, подверженного риску.