Методы оптимизации потоков денежных средств

- усиления претензионной  работы с целью полного и  своевременного взыскания штрафных  санкций.

Заключение

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др.

Денежные средства предприятия находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др. Приумножение денежных средств, их правильное использование и контроль за сохранностью является одной из важнейших задач бухгалтерии предприятия и бухгалтерского учета. От успешности решения этой задачи зависит платежеспособность предприятия, своевременность расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность платежей в бюджет и др.

Экономическая сущность денежных средств в рыночной экономике огромна, так как они используются во всех сферах экономической жизни общества: в бухгалтерском учете, в процессе производственного планирования, финансирования, кредитования, анализе хозяйственной деятельности, при образовании инвестиционных и других фондов субъектами хозяйственной деятельности.

Денежные средства - наиболее ликвидная категория активов, высокая доля которых обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности. Денежные средства лежат в основе как начала, так и завершения производственно-коммерческого цикла современной компании. Очевидно, что деятельность компании, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, различные виды запасов, которые, в свою очередь, обращаются в дебиторскую задолженность как часть процесса реализации. Результаты же деятельности считаются окончательными и достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, с которых в том числе мог бы начаться и новый хозяйственный цикл, который, как ожидается, со временем принесет прибыль.

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Финансовый  анализ и планирование хозяйствующего  субъекта.- М.: Финансы и статистика, 2013. – 342 стр.

2. Басовский Л.Е. Финансовый  менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2012. –

284 стр.

3. Большаков С.В. Основы  управления финасами.-М.,2011м – 174 стр.

4. Вахрин П.И., Нешитой  А.С. Финансы: Учебник- М.,2011 – 328 стр.

5. Крутик А.Б., Хайкин М. М.Основы финансовой деятельности  предприятия:Учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.; Бизнес-пресса, 2012 – 263 стр.

6. Ковалева А.М., Лапуста  М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. испр., допол. — М.: ИНФРА-М, 2012. – 191 стр.

7. Маркова А.Д.Финансовое  планирование. - М., 2013 – 342 стр.

8. Ефимова О.В. Как анализировать  финансовое положение предприятия: Практическое пособие.- М.,2011. – 266 стр.

9. Тренев Н.Н. Управление  финансами: Учеб. пособие. - М., 2013. – 321 стр.

10. Ковалевой А.М. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. проф. - М., 2012 – 298 стр.