Методы
финансового планирования
- Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.
- Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.
- контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия;
- определение путей вложения капитала, оценка эффективности его использования;
- обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;
- выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств.
Задачи
финансового планирования
Перспективное
Текущие
Оперативное
Виды
финансовых планов
- Определение объема финансовых ресурсов и их источников для осуществления:
- производственной деятельности;
- инвестиционной деятельности;
- маркетинговой деятельности;
- научно-проектной и изыскательской деятельности;
- социальных проектов.
- Планирование себестоимости производства и реализации продукции (работ, услуг);
- планирование денежных потоков;
- планирование (прогнозирование) прибыли от деятельности предприятия в целом;
- планирование доходности инвестиций.
Функции
текущего планирования
В рамках
оперативного финансового планирования
решаются следующие задачи:
- • конкретизация установленного бюджетного задания для структурных подразделений;
- • контроль (мониторинг) исполнения бюджета самими структурными подразделениями (центрами финансовой ответственности) и финансово-экономической службой;
- • увязка финансовых показателей с движением материальных ценностей и с системой материального стимулирования;
- • эффективное управление оборотным капиталом (денежными средствами и их эквивалентами, дебиторской задолженностью) и кредиторской задолженностью, исходя из критерия выбора оптимальных альтернатив в рамках утвержденного бюджета.