Лекции по "Финансовая статистика"

80

 

Ссудный капитал (свободный денежный капитал) может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики, т. е. из секторов с небольшой эффективностью и низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются, в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях и, соответственно, из них посредством кредита направляются в другие сектора. Следовательно, кредит — это естественный механизм перераспределения денежных ресурсов и выравнивания нормы прибыли, который служит фактором экономики денежных ресурсов посредством взаимного зачета долговых обязательств и требований (механизм безналичных расчетов), увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

Кредит служит рычагом централизации капитала, так как усиливает позиции крупных и рентабельных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Несомненно, что банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам — заемщикам. Следовательно, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, неэффективных, нерентабельных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Благодаря кредиту денежные сбережения населения также становятся источником накопления. Банки и иные финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение других заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря безналичному расчету и электронным деньгам) существует реальная возможность, при которой можно бесконечно переносить первоначально созданный депозит из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике работает система так называемой мультипликации депозита, т. е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита.

Основными принципами кредитования являются:

1. возвратность, т. е. деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены (ссуда должна быть погашена);
2. срочность, т. е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При нарушении указанного принципа кредитору этого достаточно для применения санкций к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке;

81

 

3. платность, т. е. это необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
4. обеспеченность, т. е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог;
5. целевой характер кредита, т. е. заемщик получает кредит на определенные цели, на оговоренный срок, в установленном размере;
6. дифференцированный характер кредита — это существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов. В значительной степени финансовые условия предоставления

кредита зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка, т. е. от уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

Классификация, которая применяется при формировании системы статистических кредитных показателей — это классификация кредитных операций:

1) по функциям кредита:

а) распределение на возвратной основе денежных средств 
(распределительная функция);

б) создание кредитных средств обращения и замещения 
наличных денег (эмиссионная функция);

в) осуществление контроля за эффективностью деятель 
ности экономических субъектов (контрольная функция);

2) по формам кредита:

а) банковский;

б) коммерческий;

в) заимствование государством;

г) потребительский;

д) межбанковский;

е) межхозяйственный;

ж) международный. 
Существует определенная классификация кредитов в зависи 
мости от различных факторов:

1) по сроку предоставления различают  краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты, но в практике используются

82

 

краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты;

2. по обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным, что предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование). Залог необходим, так как существует кредитный риск, т. е. невозможность или нежелание клиента погасить ссуду в срок. Залог не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает уровень кредитного риска. Различают твердый (фиксированный) и плавающий залог. К твердому залогу относится имущество, а к плавающему залогу относятся, прежде всего, запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. Гарантия — это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не сможет сделать это сам;
3. по способу представления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (ролловерные), сезонные, консигнации и др.;
4. в зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными.

Таблица 11

Банки-лидеры в сегменте краткосрочного кредитования на 01.06.2006 г.

 

Наименование	До года (%)	До востребования и овердрафт (%)
Русский Стандарт	11,0	52,1
ХКБ Банк	9,3	3,3
Сбербанк России	8,3	0,4
РОСБАНК	5,4	1,9
Инвестсбербанк	2,9	2,1
Альфа-Банк	—	2,2
Ситибанк	—	2,1

Банки-лидеры рынка краткосрочных кредитов в местах продаж перераспределяют свои портфели в пользу иных кредитных продуктов, в частности в пользу кредитов по кредитным картам (табл. 11). Причинами данной тенденции, вероятнее всего, являют-83

 

ся высокие риски невозвратов, с которыми уже столкнулись многие банки.

Объем рынка среднесрочных кредитов в 2005 г. увеличивался значительными темпами, основной прирост этого рынка обусловлен увеличением объемов выдаваемых кредитов в валюте (табл. 12).

Таблица 12

Банки-лидеры в сегменте среднесрочного кредитования на 01.06.2006 г.

 

Наименование	1—3 года (в руб., %)	1—3 года (в долл., %)
Сбербанк России	25,1	—
РОСБАНК	9,6	3,6
УРАЛСИБ	4,2	3,9
Русский Стандарт	4,2	—
Банк Москвы	2,4	3,9
МДМ-Банк	2,2	3,0
НБ «ТРАСТ»	2,1	—
ИМПЭКСБАНК	2,0	3,4
Райффайзенбанк Австрия	—	13,5
Международный Московский Банк	—	5,9
Банк Сосьете Женераль Восток	—	2,9

Кредиты этой срочности условно можно разделить на две большие группы — нецелевые кредиты и кредиты на покупку автомобилей.

Объем рынка долгосрочных кредитов на срок свыше 3 лет равен более 680 млрд руб., что составляет 52% рынка розничного кредитования по объему выданных средств (табл. 13).

Таблица 13

Банки-лидеры в сегменте долгосрочного кредитования на 01.06.2006 г.

 

Наименование	Свыше 3 лет (в руб., %)	Свыше 3 лет (в долл., %)
Сбербанк России	73,6	38,9
РОСБАНК	3,4	—
УРАЛСИБ	1,8	—

84

 

Окончание табл. 13

 

Наименование	Свыше 3 лет (в руб., %)	Свыше 3 лет (в долл., %)
Ситибанк	1,3	—
Русский Стандарт	1,2	—
Райффайзенбанк Австрия	—	5,7
Дельта Кредит	—	4,5
Международный Московский Банк	—	4,0
Банк Сосьете Женераль Восток	—	3,6
Внешторгбанк Розничные услуги	—	3,5

Рынок долгосрочного кредитования рос в первом полугодии 2006 г. преимущественно за счет объемов кредитов, выдаваемых в валюте, которые увеличились более чем на 30%.

В зависимости от уровня кредитного риска (вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком, в случае его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы:

1) стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся:

а) текущие ссуды (отсутствует просроченная задолженность 
и не осуществлялась пролонгация) независимо от обеспече 
ния при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, 
кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;

б) текущие ссуды:

• с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
• при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней включительно;
• переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора;

 

2. нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата;
3. сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата;

85

 

4) безнадежные кредиты, вероятность  возврата которых практически отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка.

Помимо перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты, которые выдаются заемщикам (за исключением кредитных организаций) под процентную ставку меньше ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита (или по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки данного кредитного учреждения).

Необходимо регулярно проводить анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов с помощью методов экспресс-анализа. Помимо этого, необходимо анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного мультипликатора.

Кредитный мультипликатор — это отношение динамики объема кредитования, который осуществляется группой однородных кредитных организаций, к динамике (положительной или отрицательной) резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов. Простой кредитный мультипликатор определяется по следующей формуле:

где D — результирующий рост банковских депозитов; R — первоначальный рост банковских депозитов; с — предпочитаемое заемщиком отношение наличности в структуре выдаваемых кредитов;

r — норма обязательных резервов конкретного банковского учреждения.

Размер мультипликатора в данной формуле выражается отношением:

Рост денежной массы в обращении (М), состоящей из наличных денег и банковских депозитов, определяется по формуле:

86

 

Выражение (1 + c) / (c + r) — называют денежным мультипликатором.

Показатели статистики банковского кредита:

1. общий размер кредитования банками населения и отраслей экономики с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
2. доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
3. просроченные задолженности хозяйственных организаций и промышленных предприятий по ссудам банков;
4. ставка рефинансирования и процент за кредит.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или груп 
пу связанных заемщиков:

где Крз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам;

К — капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

При расчете данного показателя в группе взаимосвязанных заемщиков учитываются все зависимые и дочерние организации. Значение этого показателя в соответствии с нормативами ЦБ РФ установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов — устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов (50% суммы забалансовых требований) и собственных средств (капитала) банка (превышающих 5%).
3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины депозитов, вкладов или полученных банком кредитов, поручительств и гарантий, остатков по счетам одного или связанных между собой вкладчиков (кредиторов) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя — 25%.