Кредитование организаций

     1 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ 

     1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе 
 

     Значительное  место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы.[11, 109] Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг валюты и имеющий своей основной целью в отличие от Центрального банка получение прибыли. Коммерческие банки, таким образом, осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. А свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов и выпуска ценных бумаг.[2]

     Выделяют  три основные функции коммерческого  банка, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность [18, 47]:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.
2. Предоставление кредита.
3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

     Выполняя  функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как их реальная необходимость возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать путем предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом  количестве и на необходимый срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставить их нуждающимся в необходимом количестве и на требуемый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.[18,48]

     Функции банков реализуются через их операции. Банковские операции прописаны в ФЗ - №17  «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г.

     Выделяют  три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые и другие).[1]

     Активные  операции – это операции по размещению банковских ресурсов, это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц.[14, 495] В качестве обязательств сторонних лиц могут выступать самые разнообразные финансовые инструменты, что определяет многообразие форм активных операций. Роль их для любого коммерческого банка велика.

     Активные  операции обеспечивают доходность и  ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческого банка.[18,70]

     Наиболее  традиционным, «классическим» видом  активных банковских операций является кредитование.[11. 215]

     Как известно сторонами кредитных отношений  всегда являются кредитор и заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их в установленный срок. 
 

     1.2 Механизм банковского кредитования   
 

     Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.[18, 94]

     Этот  процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением суды (кредитный мониторинг).

     Этап 1. Рассмотрение банком заявки на кредит.

     В заявке содержатся главные параметры  кредитной операции: цель и сумма  запрашиваемой ссуды, срок и порядок  погашения ссуды, виды обеспечения, приемлемая для клиента ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет документов. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

     Банк  проводит анализ предоставленных заемщиком  документов и данных об объекте кредитования. Все документы проверяются на предмет их подлинности.

     На  основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличии долгов перед другими кредиторами.[18, 94-96]

     Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита.

     Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера и срока  ссуды, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношений с банком в прошлом.

     В некоторых случаях банк может  запросить у заявителя дополнительную информацию.

     Информация  о кредитоспособности клиента может  при желании банка быть проверена  по каналам внешних источников информации.

     В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

1. Оценка кредитоспособности на основе коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты, характеризующие степень зависимости от привлеченных средств, коэффициенты прибыльности, коэффициенты обслуживания долга.
2. Анализ денежных потоков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных  притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и  др.). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденцию в их изменении.
3. Оценка делового риска заемщика (риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика).

     Банковское  законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна проводиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими формами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска и другие.

     Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором. Они являются приложением к договору.

     Этап 3. Оформление кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки, прочие условия.

     Кредитный договор – письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

     Коммерческие  банки самостоятельно разрабатывают  формы кредитных договоров, но, как  правило, современные кредитные  договоры содержат следующие разделы:

• Общие положения.
• Права и обязанности заемщика.
• Права и обязанности банка.
• Ответственность сторон.
• Порядок разрешения споров.
• Срок действия договора.
• Юридические адреса сторон.

     Заключение  кредитных договоров осуществляется следующим образом:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого  варианта и предоставления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.[18, 96-103]

     Этап 4. Выдача ссуды заемщику. Выдается ссуда в соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.

     Способы выдачи кредитов:

1. Разовое (единовременное) зачисление денежных средств на банковский счет клиента.
2. Открытие кредитной линии, т.е. заключение договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств.
3. Овердрафт – кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика.
4. Участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной основе, т.е.  ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.[18,104-108]

     Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды и выплатой процентов по ней. Заключается он в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок. Осуществляя контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов.

     В случае нарушения заемщиком условий  кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер оговорено в кредитном договоре.[18, 108-111] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА

     12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 года император Николай I издал Указ об учреждении сберегательных касс и утвердил их Устав. Так было положено начало сберегательному делу в России.

     На  протяжении 168 лет исторический путь Сбербанка России неразрывно связан с историей развития государства и общества в нашей стране. Неоднократная трансформация политической и социально – экономической системы оказала влияние и на характер деятельности Сбербанка России, и на его статус, изменяла философию и идеологию его развития. Неизменным осталось лишь одно – работа для людей и во благо процветания государства.