Кредитные отношения

     _{ЗАДАНИЕ НА ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ} 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     _{РЕФЕРАТ}

     _{дипломной работы}

     _«»

     Объем  76 страницы,   5 таблиц,  6 рисунков,  33 источника.

     В дипломной работе исследуются  действующие  механизмы процесса кредитных отношений, их сущность и принципы с юридическими лицами в банковской системе.

     Объект  исследования – анализ кредитных  отношений на примере Оршанского отделения ОАО «Белинвестбанка».

     Предметом исследования являются кредитные отношения  с участием юридических лиц, кредитный  процесс, банковские риски.

     В процессе работы была оценена экономическая  сущность кредитных отношений, этапы  кредитного процесса, определены факторы  влияющие на кредитные отношения, указаны  пути совершенствования кредитных  отношений с участием юридических  лиц.

     Метод исследования. В процессе работы проводился анализ практики кредитных отношений, как в Республики Беларусь, так и за рубежом. Анализировалась законодательная база, статистические и бухгалтерские данные работы банков. Рассматривались как общие, так и специальные методы управления кредитными отношениями.

     В результате анализа дана оценка кредитным  отношениям и указаны пути совершенствования  кредитных отношений с участием юридических лиц. Даны общие рекомендации по снижению кредитных рисков и их управлению в банковской деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     _{СОДЕРЖАНИЕ} 

     ВВЕДЕНИЕ          

1   ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ И ПРИНЦИПЫ    КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ                                                                                                       

1. Понятие кредитных отношений и их роль в экономике   
2. Классификация кредитных отношений                                               
3. Принципы и этапы кредитования                   
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА С ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ                  
1. Порядок определения кредитоспособности кредитополучателей в               Республике Беларусь                                          
2. Способы обеспечения возвратности кредита          
3. Анализ кредитования клиентов и кредитного портфеля на примере           Оршанского отделения ОАО «Белинвестбанк»                         
3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТОВ   
1. Классификация и оценка рисков            
2. Основные факторы управления рисками           
3. Предложения по минимизация банковского кредитного риска             

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ             
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Современная банковская система Республики Беларусь – это сфера многообразных услуг своим клиентам  - от традиционных депозитно-кредитных и расчетно-кассовых операций до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее). Но все же главным видом услуг банков было и остается кредитование юридических  и физических лиц.

     Инфляция  и связанный с ней платежный кризис делают кредитное обеспечение экономики зоной повышенного общественного внимания. Причина этому – постоянная и неутолимая потребность в заемных средствах со стороны основной массы предприятий и населения. Существование такой потребности обусловлено многими факторами. Здесь и реальная, острая нехватка собственных средств даже для простого воспроизводства, и снижение потока бюджетного финансирования, и неумение хозяйствовать по новому, и просто то, что в условиях роста цен жить в кредит выгодно.

     За  последнее время структура активов банковской системы страны претерпела некоторые изменения. Кредитные вложения банков в народное хозяйство выросли  более чем в два раза. Увеличение кредитных портфелей банков сопровождалось незначительным увеличением доли кредитов в активах. Однако говорить о массированном кредитном вливании в реальный сектор вряд ли имеет смысл. 

     Есть  и другая причина, по которой нельзя назвать долевое увеличение кредитов в активах позитивным. В стране так и не появился абсолютно добросовестный кредитополучатель, способный обслуживать кредиты.

     Переход к рыночным отношениям привел к тому, что спрос на кредиты с каждым годом увеличивается. Предприятиям необходимы дополнительные денежные средства для обновления капитала и расширения производственных мощностей. Так, уровень изношенности основных фондов многих белорусских предприятий в настоящее время достигает 70 - 90 процентов. Для выпуска конкурентоспособной продукции требуется проведение широкомасштабного перевооружения производства. Внедрение новых технологий возможно только на новом оборудовании. У большинства предприятий отсутствуют свободные денежные средства. В этом случае они вынуждены прибегать к банковским кредитам.

     В связи с этим целью данной дипломной  работы было рассмотреть механизм кредитования клиентов, показать структуру кредитных отношений, предоставленных различным кредитополучателям.

     В процессе написания работы поставлены задачи:

• изучить теоретические аспекты необходимости и сущности кредитных отношений, их классификацию и этапы кредитного процесса;
• наметить пути совершенствования кредитования клиентов.

     В  дипломной работе рассмотрены принципы кредитных отношений, основные виды, классификация, сущность и этапы кредитного процесса, определение кредито- и платежеспособности кредитополучателей, возможные пути совершенствования процессов кредитования, риски связанные с кредитованием. 

     Предметом исследования являются кредитные отношения, кредитные процессы, банковские риски и предложения по их устранению.

     При написании дипломной работы использованы труды отечественных и зарубежных авторов в области кредитования, нормативные и законодательные  документы Республики Беларусь, практический материал банков. 
 
 
 
 
 
 
 

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

     1.1 Понятие кредитных  отношений и их  роль в экономике

     Управление  кредитными отношениями обусловлено  экономической категорией, такой как кредит, т.е. предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

     Цель  кредита – это получение дохода.

     Для кредитора – доход в виде процентов за свой капитал (учитывая степень риска, то есть возможность  неуплаты кредитополучателем средств).

     Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который может  заключаться в просрочке кредитополучателем платежей или даже не возврата долга.

     Для кредитополучателя – доход, который  будет достаточен для уплаты процентов  кредитору и извлечения определенного  дохода для себя.

     Возможность возникновения и развития кредитных  отношений связаны с кругооборотом  и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем, на другом полюсе, возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. В результате у предприятий может образоваться как временный избыток средств, накапливающийся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

     Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в  кругообороте и обороте проявляют  себя более разнообразно. Так в  силу сезонности производства, неравномерных поставок и др. происходит несовпадение времени создания и обращения производимой продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создает возможность возникновения кредитных отношений. Таким образом, кредитные отношения  разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использовать в народном хозяйстве.

     Общеэкономической причиной существования кредитных  отношений, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредитных отношений выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

     Особенность кредитной сделки заключается в  том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. Таким  образом, независимо от формы предоставления кредита – денежной или товарной – он имеет денежную природу. В то же время кредитные отношения не тождественны денежным. Это специфические, модифицированные денежные отношения, обособившиеся по мере развития процесса обмена.

     Субъектами  кредитных отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные  хозяйственные единицы и дееспособные физические лица, вступающие в отношения  по поводу временного заимствования  стоимости в денежной или товарной форме. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика структуры кредитного отношения заключается в том, что его субъекты всегда выступают как кредитор и кредитополучатель и в качестве таковых обладают характерными чертами.

     Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное  пользование. Источником средств для  выдачи кредита могут быть как  собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена, и соответственно кредитных отношений, привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов – банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные средства аккумулируются банками. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов могут выступать страховые, инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, а также государство.

     Кредитополучатель  - субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный его возвратить. Кредитополучателями  могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания недостаточно для участия в кредитном отношении. Кредитополучатель  должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Таким гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения исполнения возникающих из кредитных отношений обязательств.

     Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитных отношениях отличается от роли и места кредитора. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, сегодня в большинстве случаев, кредиторы – банки – используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем, часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

     Кредитор  и кредитополучатель различаются  по месту их функционирования в воспроизводственном  процессе. Кредитор аккумулирует и  размещает в кредиты свободные  ресурсы в сфере обмена; кредитополучатель  использует, как правило, полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров. Таким образом, кредитор предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Кредитополучатель возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора, так как обязан уплатить кредитный процент. Кредитополучатель зависит от кредитора; одновременно он не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправная сторона. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как кредитополучатель.

     Элементом структуры кредитных отношений, а точнее ее объектом, является кредитная  стоимость. Она характеризуется  несколькими чертами.     Во-первых, представляет собой своеобразную нереализованную стоимость (оседающую у одного из субъектов кредитных отношений и остановившуюся в своем движении); благодаря кредиту она продолжает свой путь, переходя к новому владельцу.