Краткая характеристика филиала ООО «Росгосстрах» в Ивановской области

     Схематически на рисунке 1 это может быть представлено в форме двух основных аспектов регулирования: законодательного регулирования и страхового надзора. 

     

     Рисунок 1. Схема регулирования страховой  деятельности

     Цель  права страхового надзора установлена  в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении  соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов  страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права  страхового надзора составляют нормы  административного и финансового  права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.

     Административное  право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых  организаций, регулирующим отношения  между страховщиками, страховыми брокерами  и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью):

     — Закон Российской Федерации «Об  организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;

     — Условия лицензирования страховой  деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 2000 года;

     — Правила формирования страховых  резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;

     — Правила размещения страховых резервов от 14 июня 2004 года с изменениями и дополнениями;

     —Положение  о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2008 года;

     —Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;

     —Временное  положение о порядке ведения  реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;

     — План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной  деятельности страховых организаций  и инструкция по его применению;

     — Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;

     —Положение  о госрегистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 2005 года. 
 
 
 
 

Глава 2. Характеристика финансовой службы организации: структура, численность и квалификация персонала, основные функции 

     В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых  отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 64 000 человек, в  том числе более 46 000 агентов.

     На 1 января 2010 года в филиале работало более1200 сотрудников, в том числе  920 страховых агентов.

     Финансовая  служба организации выполняет следующие функции:

     1) организуют финансово-кредитное  планирование, включающее разработку  перспективных финансовых планов, годового баланса доходов и  расходов с поквартальной разбивкой;  доведение финансовых заданий  и нормативов до непосредственных  исполнителей и контроль за  их исполнением; составление оперативных  финансовых планов;

     2) осуществляют расчеты с целью  обеспечения в установленные  сроки и в полном объеме  денежных перечислений и выплат, причитающихся: рабочим и служащим (заработная плата, премии, командировочные  и другие выплаты). Для обеспечения  наличия на счете необходимой  суммы денежных средств к моменту  выдачи заработной платы финансовая  служба принимает меры по ускорению  отгрузки продукции и ее оплате; бюджету (налоги) и в спецфонды  (отчисления). Финансовая служба  составляет расчеты сумм платежей  и обязана своевременно представлять  их в налоговую инспекцию; банку  (проценты за кредит и задолженность  по ссудам). 
 
 
 
 
 

Глава 3.  Анализ и оценка финансовой деятельности ООО «Росгосстрах» за 2008 – 2009 г.г. 

1. Оценка  финансовых результатов  деятельности организации

 

     ООО «Росгосстрах» занимает лидирующие позиции на страховом рынке Ивановской области. Доля рынка составляет 49%. «Росгосстрах»  лидирует на рынке ОСАГО, страхованию  имущества физических и юридических  лиц, страхованию от несчастных случаев, страхованию жизни и по другим видам страхования.

     В 2009 году Ивановским филиалом «Росгосстрах»  заключено более 243 тысяч договоров  страхования с гражданами и организациями  области при этом объем собранной  премии превысил 680 млн. рублей. Темп роста  по сравнению с 2008 годом составил около 118%. По добровольному страхованию  автотранспорта заключено более 9 000 договоров и собрано свыше 105 млн. рублей. По ОСАГО собранная страховая  премия превысила 222 млн рублей, процент  роста составил 126%. Сборы премий при страховании недвижимости и  домашнего имущества граждан  на 1 января 2010 года превысили 90 млн. рублей. Компания достигла значительного прироста премий по страхованию жизни. По сравнению с 2008 годом темп роста составил 139%.

     По  итогам работы за 2009 год получена прибыль  до налогообложения в объеме 372680 тыс.рублей, чистая прибыль – 319 541 тыс.рублей.

     На  конечный финансовый результат оказали  влияние различные аспекты и  факторы деятельности страхового общества. Основные факторы, оказывающие на него воздействие – следующие.

     Доходы  от всех видов деятельности в 2009 году составили 138608478 тыс. рублей, в том  числе:

• Объем страховых взносов по прямому страхованию, начисленных ООО Росгосстрах в 2008 году, составил 14 715 881 тыс.рублей
• Общая сумма доходов от операций перестрахования составила 1015477 тыс.рублей в том числе:

    99681 тыс.руб. – премии, полученные  по рискам, принятым в перестрахование;

    26536 тыс.руб. – комиссионное вознаграждение, полученное по переданным в  перестрахование договорам;

    889260 тыс.руб. – полученное возмещение  доли убытков по договорам,  переданным в перестрахование.

• Доход от инвестиций получен в сумме 121239746 тыс. руб., из них:
• Проценты к получению -  1270633 тыс. рублей
• Доходы от участия других организаций -   227 тыс. рублей
• Изменение стоимости финансовых вложений -  13861 тыс. рублей
• Прочие операционные доходы составляют 3594796 тыс. рублей

    Расходы за 2009 год сложились в общей сумме 138235798 тыс.рублей

• Страховые выплаты по прямому страхованию составили 8545223 тыс. рублей
• Общая сумма отчислений в страховые резервы, учтенная при определении финансовых результатов, по собственному удержанию составила – 773577 тыс. рублей
• Отчисление в РПМ – 35 тыс. рублей, в Резерв гарантий и компенсационных выплат – 94863 тыс. рублей
• В перестрахование передано рисков на сумму 2381457 тыс.рублей
• Возмещены убытки по принятым в перестрахование рискам в сумме 53866 тыс. рублей
• Расходы на ведение дела в 2009 году сложились в сумме 4343713 тыс. рублей
• Расходы, связанные с управлением инвестиционным портфелем составили 120035416 тыс. рублей
• На долю операционных расходов приходится 3938532 тыс. рублей

     Общая сумма налогов и экономических  санкций, подлежащая уплате за счет прибыли, составила 403 тыс. рублей, отложенные налоговые  активы – 39555 тыс. рублей, отложенные налоговые  обязательства – 10513 тыс. рублей, текущий  налог на прибыль  –  81788 тыс. рублей.

     Финансовые  показатели работы филиала в 2009 году свидетельствуют о том, что Филиал ООО «Росгосстрах»  в Ивановской области уверенно развивает бизнес  и расширяет клиентскую базу.  

     

2. Анализ  финансового состояния  и оценка финансовой устойчивости организации: экспресс-оценка бухгалтерского баланса, анализ финансовой устойчивости и платежеспособности, оценка ликвидности, анализ показателей деловой активности

 

     Финансовое  состояние ООО «Росгосстрах»  определяется его конкурентоспособностью и платежеспособностью. Финансовое состояние организации определяется на основе общей оценки финансово-экономических показателей предприятия. Для определения положительных и неблагоприятных тенденций деятельности предприятия составляется уплотненный (агрегированный, структурно динамический) баланс предприятия за 2008 и 2009 года, представленный в Приложении 3 и 4 соответственно, который подразумевает объединение однородных статей в группы, при этом сокращается число статей баланса, что повышает его наглядность. На рисунке 1 показана динамика изменения агрегированного баланса за 2008-2009 года.

     

     Рисунок 1. Динамика структурного баланса за 2008-2009 гг.

     Финансово устойчивым считается та организация, которая за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы и при этом не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности, и расплачивается по своим обязательствам в срок.

     Для анализа финансовой устойчивости за 2008 и 2009 года строится балансовая модель с помощью абсолютных показателей. Данные  представлены в Приложении 5 и 6.

     Анализ  финансовой устойчивости предприятия  проводится с помощью абсолютных и относительных (коэффициентов) показателей.

     Рассчитаем  собственные оборотные средства за 2008 и 2009 года.

2008 год:  СОС н.г.= СК-ВА+ДК = 5 666 741 тыс. рублей

СОС к.г. = 9 585 339 тыс. рублей

2009 год:  СОС н.г.= 9 585 339 тыс. рублей

СОС к.г. = 1 468 274 тыс. рублей

     Условия финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «Росгосстрах»:

2008 год:

На начало:    11 495 157 > 5 894 510

                        66 094 < 5 666 741

На конец:       19 348 983 > 9 804 213

                        40 569 < 9 585 339

2009 год: 

На начало:   19 348 983 > 9 804 213

                      40 569 <  9 585 339

На конец:        14121150 > 9 804 213

                       41009 < 1468274

     Следовательно, предприятие в течение 2008 и 2009 года выполняет условие З<(СК_ВА+ДК), поэтому организация является абсолютно устойчивой, то есть собственные оборотные средства предприятия полностью обеспечивают формирование запасов и осуществление любых необходимых видов затрат за данный период времени.

     Кроме абсолютных показателей оценки финансовой устойчивости организации могут  использоваться коэффициенты финансовой устойчивости, которые характеризуют  степень защищенности интересов  инвесторов и кредитора. Данные коэффициенты показаны в Приложении 7.

     Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2008-2009 гг. > 0,1 , следовательно, у организации есть нужное количество собственных оборотных средств необходимых для финансовой устойчивости.

     Коэффициент автономии характеризует долю собственных источников финансирования в общей величине капитала организации.

     Коэффициент маневренности собственного капитала показывает долю собственного капитал, используемого на финансирование оборотных  активов. Данный показатель в 2008 и 2009 году меньше 0,5, а это значит, что собственные  средства организации не достаточно мобильны, но финансовое состояние находится на устойчивом уровне.

     Коэффициент дебиторской задолженности с  начала 2008 года по конец 2009 года снижается, поэтому наблюдается устойчивое финансовое состояние предприятия  с позиции финансовой устойчивости.

     Анализ  ликвидности организации заключен в сравнении активов организации  с его обязательствами.