Ключевые составляющие концепции управления активами и пассивами коммерческих банков в посткризисный период и ее реализация в российских

СОДЕРЖАНИЕ:

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ЛИКВИДНОСТИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ………………………………………….

1.1 Содержание понятия ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы…………………………………………………………………………

1.2 Управление активами и пассивами коммерческого банка, основные его задачи………………………………………………………………………………

1.3 Основные методы УАП (Управление активами и пассивами)......................

ГЛАВА 2.

ГЛАВА 3.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………...

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Сущность понятия «управление активами и пассивами коммерческих

банков» и факторы, влияющие на управление активами и пассивами коммерческих

банков

§ 1.1. Определение понятий «управление активами и пассивами коммерческих банков»

и «концепция управления активами и пассивами коммерческих банков»

§ 1.2. Формирование активов и пассивов коммерческих банков, согласно

макроэкономическим теориям

§ 1.3. Периодизация эволюции структуры активов и пассивов коммерческих банков

ГЛАВА 2. Анализ концепций управления активами и пассивами коммерческих

банков

§ 2.1. Анализ задач, методов и инструментов управления активами и пассивами

коммерческих банков

§ 2.2. Определение взаимосвязи изменений в структуре активов и пассивов

коммерческих банков и изменений концепций управления ими

ГЛАВА 3. Ключевые составляющие концепции управления активами и пассивами

коммерческих банков в посткризисный период и ее реализация в российских условиях

§ 3.1. Анализ особенностей управления активами и пассивами коммерческих банков в

период кризиса

§ 3.2. Основные характеристики концепции управления активами и пассивами

коммерческих банков в посткризисный период

§ 3.3. Особенности управления активами и пассивами коммерческих банков в России

§ 3.4. Реализация концепции управления активами и пассивами коммерческих банков в

посткризисный период в России

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банк это финансовый институт, служащий перераспределению денежных потоков в стране. Каждая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Под влиянием финансовых институтов происходит оборот денег. Банки осуществляют финансирование многих сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сфер управления и обеспечивают бюджет нужными материальными средствами.

Также банк осуществляет и двустороннее движение денег, взятых в кредит.

Почти все экономисты говорят о кризисном состоянии мировой  системы финансов.

Обеспечение ликвидности коммерческих банков – это важная проблема в экономической политике стран в настоящее время.

Система финансов нашей страны постоянно сталкивается со многими трудностями. Уровень ликвидности банковской системы на сегодня обеспечивается за счет накопленных государственных резервов.

Анализируя деятельность банков, руководство может сформировать процентную и кредитную политику, а также определить какие операции приносят мало прибыли, а какие являются прибыльными. Решив эти задачи, мы получим следующую цель: уменьшить стоимость пассивов, обеспечить улучшение качества активов и с помощью этого увеличить размер денежных средств.

Существование постоянно и активно работающей денежно-кредитной политики является важным условием эффективного функционирования рыночной экономики. Используя разные способы управления ликвидностью, кредитная организация находит эффективное соотношение активов и пассивов, которое необходимо для обеспечения нужного уровня доходности и не ставит под угрозу возможности банка отвечать по всем требованиям.

Задача банка состоит в том, чтобы привлечь ресурсы, которые являются оптимальными как по сроку, так и по цене, и расположить их так, чтобы покрыть все расходы по привлечению и получить соответствующую прибыль.

Банковская деятельность состоит из возможности получения большого дохода, но вместе с этим существует также наличие высокого риска.

Нужно найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое компенсировало бы все расходы, обеспечило нужный уровень рентабельности и ликвидности, а параметры работы банка должны удовлетворять законодательно установленным нормам. Актуальность данной темы состоит в том, что формирование в нашей стране динамично развивающегося банковского сектора повышает важность вопросов управления эффективностью деятельности любого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому в данной работе будет рассмотрено как управление активами, так и управление пассивами. Целью данной работы является рассмотрение различных подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть содержание понятия ликвидность;
• рассмотреть содержание понятий активы и пассивы коммерческого банка в современной экономической теории;
• изучить факторы, влияющие на ликвидность, коммерческого банка;
• раскрыть содержание основных методов управления ликвидностью;
• рассмотреть методы управления активами и пассивами.

Объектом исследования являются различные методы управления ликвидностью, активами и пассивами коммерческого банка. Предметом исследования являются теоретические основы каждого метода.

Информационную базу исследования составили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, материалы различных учебных пособий.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы из 25 наименований. Основное содержание работы изложено на 35 страницах машинописного  текста.

Во введении обоснована актуальность исследования, формулируются цели и ключевые задачи исследования, определяются предмет, объект исследования, теоретические и методические основы.

В первой главе «сущность ликвидности активов и пассивов с точки зрения ликвидности» обозначено

 

Во второй главе «основные методы управления ликвидностью» проанализировано

 

В третьей главе «современная оценка ликвидности банковской системы России» раскрываются

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность ликвидности, активов и пассивов с точки  зрения ликвидности.

 

1.1 Содержание  понятия ликвидности коммерческого  банка и определяющие ее факторы.

 

 В переводе с латинского  языка термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность является одной из характеристик деятельности коммерческих банков. Под ликвидностью понимается способность превращаться в денежные средства без убытков и за короткий срок.[9, С. 26]

Банковская ликвидность подразумевает « выполнение обязательств перед контрагентами с помощью собственного капитала, за счет эффективного размещения своих средств по счетам актива и пассива баланса, а также привлечение финансовых ресурсов за счет операций с ценными бумагами.[8, С. 44-48]

Российские экономисты начали разработку вопросов ликвидности банков в XIX-XX веках. Данный период характеризовался сильной нестабильностью в сфере экономики. Устойчивость банковской системы также находилась под угрозой. К числу этих факторов относились экономическая и политическая ситуации в стране, усовершенствование рынка ценных бумаг, а также эффективная деятельность Центрального банка РФ. Внутренние и внешние факторы вместе приводят к появлению риска ликвидности.

Чтобы предотвратить подобный риск большинство развитых стран  начали устанавливать  со второй половины XIX века нормы регулирования деятельности банков.

Ликвидность представляла собой быстроту и легкость реализации активов, необходимость поддержания нужного уровня наличных денежных средств, а также ограниченность кредитных лимитов для одного заемщика, чтобы снизить риск.

В настоящее время есть 2 различных подхода к характеристике ликвидности.

Ее можно представить как запас, или как поток. Однако наиболее известным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Выделяют определенные трактовки понятия ликвидность:

• умение выполнять свои долговые обязательства в необходимый срок и в нужном количестве;
• способность банка удовлетворять потребностям в денежных средствах для осуществления своих обязательств; [10, С.161-165]
• способность банка вовремя осуществить свои обязательства перед контрагентами.

Из этого всего следует, что ликвидность это не только выполнение обязательств в определенное время, но и необходимое распределение источников средств и обязательств по времени.

Особое значение для банков имеет анализ бухгалтерского баланса для выделения активов нужного качества, обеспечения сопряженности движения средств по активу и пассиву.

Большую часть средств банки вынуждены держать в наличной форме в том случае, когда источником их средств считаются краткосрочные депозиты и межбанковские кредиты с маленькими сроками погашения. Изучая этот подход, мы можем выделить для себя следующее определение ликвидности банков: баланс банка считается ликвидным в том случае, когда состояние банка позволяет с помощью быстрой реализации актива погасить срочные обязательства по пассиву.

Наиболее развернутым на сегодняшний день является второй подход- по принципу потока (оборота).

 

Более широким считается второй подход к ликвидности - по принципу потока (оборота). В рассматриваемом случае ликвидность определяется непрерывно, есть возможность рассматривать способность банка получать займы, гарантировать приток денег от текущей операционной работы.

Применение данного подхода требует использования большого количества различной информации, а именно нужны сведения о динамике доходов банка за прошедший период, своевременного возвращения кредитов,

положение денежного рынка и так далее. В связи с этим ликвидность во втором подходе именуется ликвидностью банка. Когда сумма ликвидных активов и ликвидных средств банка, которые он может срочно мобилизовать из других источников, достаточны для того, чтобы вовремя покрыть все обязательства, то в этом случае банк считается ликвидным.

Поэтому под ликвидностью банка подразумевается возможность банка обеспечить своевременное выполнение имеющихся обязательств.

Существует множество факторов, которые влияют на ликвидность банков. К ним относятся:

• равновесие между суммами и сроками освобождения денежных средств согласно активу и предстоящими платежами по обязательствам банка. Отсюда следует, каков пассив, таким должен быть и актив. Сроки и суммы привлеченных и размещенных ресурсов должны соответствовать. В связи с этим активы и пассивы группируют в статьи по срокам размещения и привлечения, а потом суммы по ним сравниваются. Если они равны, то это свидетельствует о ликвидности банка;  
• структура активов должна состоять из большой доли высоколиквидных, первоклассных активов;
• степень рискованности активных операций. Она должна быть маленькой, так как несвоевременно возвращенные ссуды приводят к снижению ликвидности. В связи с этим необходимо минимизировать риск по активным операциям, а также осуществлять анализ кредитоспособности заемщиков и многое другое;

 

• структура пассивов должна состоять из доли срочных средств в общем количестве привлеченных ресурсов;
• качество управления банком – определяет правильную стратегию развития банка, выбор способа регулирования ликвидности, репутация банка и другие. Ликвидность всех банков в основном зависит от квалификации менеджеров, а также от уровня их подготовленности и многих других факторов.

В настоящее время нормативную базу оценки ликвидности коммерческого банка составляет в основном следующий документ - Инструкция №110 - И (в редакции указаний ЦБ). Он представляет собой необходимое вычисление нормативов ликвидности, а также создание таблицы соотношений по срокам активов и пассивов банка. Российская система банков использует методику Базельского соглашения, но они в свое время имеют рекомендательный характер и подразумевают внедрение очень сложных инструментов, чем те которые существуют в уже сложившейся практике коэффициентного метода управления ликвидностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Управления  активами и пассивами коммерческого  банка, основные его задачи.

 

В нынешнее время банки смотрят на свои портфели активов и пассивов как на единое целое. Для того, чтобы защитить депозиты и займы от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний банку нужно совместно управлять активами и пассивами.