Денежный оборот

     Средства, на сумму которых выданы расчетные  чеки физическому лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачи в свой банк на инкассо. Схема документооборота при приеме банком чекодержателя расчетных чеков и уплате по ним осуществляется аналогично расчетам чеками из чековых книжек (см. рис. 2.6).

     Расчеты пластиковыми карточками. Пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер – это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

     •      по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств;

     •      передаче обработанной информации;

     •      расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса;

     •      кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

     Приведенный перечень показывает, что использование  карточек не ограничивается безналичными расчетами, предполагает получение наличных денежных средств и участие в иных операциях, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.

     Банк-эмитент  является и банком-эквайером, но банк-эквайер  не обязательно есть банк-эмитент, хотя все они рассматриваются как  уполномоченные банки, то есть действующие  на основании соответствующей лицензии Национального банка Республики Беларусь.

     Безналичные расчеты с использованием пластиковых  карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих на территории Республики Беларусь и с владельцами которых банки вправе заключать договоры, публикуется Национальным банком страны. В их состав входят внутренняя система «БелКарт», внутренние частные системы (например, «Нефтекарт», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Велпромстройбанк» и др.) и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard и др.). Под частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк-эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная система требует наличия нерезидента как среди участников, так и (или) в качестве ее владельца.

     Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными и корпоративными. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием карточки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента.

     Вид карточек зависит от механизма совершаемых  по ним расчетов. Таким образом, существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предолаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета. Учет владельцев карточек электронных денег, а также и операций с ними в банке-эмитенте не ведется, эмитент несет только обязательства по погашению электронных денег, хранящихся на карточке, перед ее предъявителем.

     Безналичные расчеты осуществляются по схеме, представленной на рис. 2.7.

     Расчеты по операциям с использованием пластиковых  карточек осуществляются в форме  дебетового банковского перевода с применением карт-чеков, которые представляют собой документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операций с участием пластиковой карточки.

     Рис. 2.7 отражает лишь общий порядок документооборота, тогда как на практике возможен и иной порядок исполнения инструкций банка-эквайра, что определяется правилами банка или правилами конкретной системы. 

     

      
Рис. 2.7. Расчеты с использованием пластиковых карточек:        

1 -     заключение договора карт-счета и открытие карт-счета;         

2 -     выдача карточки;        

3 -     передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;        

4 -     использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию;        

5 -     передача в банк карт-чека или иных документов;        

6 -     принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту;         

7 -     передача в банк-эмитент платежных инструкций;

        8 -     списание средств с карт-счета клиента;         

9 -     перевод денежных средств в банк-эквайер;        

10 -     зачисление средств на счет ПТС;        

11 -     извещение ПТС об оплате. 

     Операции  с векселями. Вексель- ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу веселя (векселедержателю) или третьему лицу. В зависимости от этого векселя делятся на простые и переводные.

     Простой вексель выписывается должником и содержит обязательство уплатить указанную в нем сумму. На нем указывается дата и место платежа, наименование получателя, место и дата составления векселя, наименование и подпись векселедателя (того, кто выдал вексель).

     Переводной  вексель содержит приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок обозначенную сумму третьему лицу или предприятию (ремитенту- получателю платежа). Переводной вексель должен содержать наименование трассата (того кто должен платить), указание срока и места платежа, дату и указание места составления векселя, подпись лица, выдавшего вексель (трассата). Переводной вексель должен быть акцептован (акцепт- согласие на оплату) трассатом, о чем делается соответствующая запись на лицевой стороне векселя.   
 
 

     Взаимосвязь безналичного и налично-денежного  оборотов является двусторонней. Это значит, что движение денег должно происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в сферу налично-денежного оборота и обратно. Если процесс превращения денег безналичного оборота в наличные деньги движется нормально, но нет обратного движения наличных денег, то двусторонняя связь нарушается, и в обращении появляются излишне наличные деньги.

     В зависимости от особенностей платежа  движение денег может опосредствовать  товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан главным образом с процессами производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением работ. Нетоварный – с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера. В связи с этим можно рассматривать:

     •      денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательствам юридических и физических лиц, при этом движение денег всегда связано с движением товаров (услуг, работ);

     •      денежно-кредитный оборот, который охватывает кредитные отношения, возникающие во всех формах кредита (предоставление кредита, его погашение, уплата процента и т.п.);

     •      денежно-финансовый оборот, в который вовлечены финансовые отношения, финансовые обязательства, в том числе связанные с существованием бюджетов различных уровней.

     При обслуживании всех видов оборота  меняются владельцы денег, их собственники.

     В зависимости от субъектов, между  которыми осуществляется движение денег, и с учетом его каналов (потоков) денежный оборот может быть:

     •      межбанковским (между банками);

     •      банковским (один из участников оборота – банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица);

     •      межхозяйственным (между юридическими лицами);

     •      оборотом домашнего хозяйства (между физическими лицами) и др.

     Функциональная  структура денежного оборота  включает в себя денежные обороты  звеньев народного хозяйства – сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Принципы организации  и методы регулирования  денежного оборота 

     Принципы  денежного оборота – это основополагающие положения при организации денежного оборота. К основным из них можно отнести следующие:

     1)       предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;

     2)       все предприятия (объединения), организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить денежные средства на счетах в банках (установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов, и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами);

     3)       порядок осуществления расчетов и платежей регулируется: в безналичном порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, являющимися юридическими лицами, основанными на государственной, коллективной, частной, совместной и смешанной формах собственности, а также между предпринимателями; население при расчетах использует, как правило, наличные деньги. Установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковского оборота;

     4)       во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;

     5)       формируется объективно необходимое количество денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Важными факторами такого формирования являются потребность субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной и безналичной форм) и их желание расходовать или хранить деньги.  

     Механизм  регулирования банковских операций зависит от форм организации банковской деятельности в стране, места, роли и функций Центрального банка, степени  его независимости от правительства  и других факторов. Он включает как  методы и инструменты регулирования  наличных и безналичных банковских операций, так и конкретные формы  контроля за динамикой денежной массы, банковских процентных ставок и банковской ликвидностью на макро- и микроуровне.

     Достижение  поставленных задач по управлению платежным  оборотом в едином экономическом пространстве достигается Центральным банком путем разработки и реализации комплекса мер на макроуровне, а также посредством регулирования операций отдельных банковских учреждений или их групп. При этом могут использоваться как прямые (административные), так и косвенные (экономические) методы воздействия на деятельность банков. Реакция рынка банковских услуг на прямые административные методы вмешательства в деятельность банков более ощутима во времени и пространстве. Использование косвенных экономических методов предполагает высокую степень развития процессов саморегуляции на микроуровне, а эффект применения замедлен и неоднозначен.