Денежный оборот, его структура

3. Особенности налично-денежного  обращения и безналичных  расчетов в РФ  

 Особенности налично-денежного  обращения  и безналичных расчетов в РФ регулируются ГК, Законами РФ и подзаконными актами. Официальной денежной единицей (национальной валютой) в РФ является рубль (1 рубль=100 копеек), введенный в обращение в 1993 году и заменивший рубль СССР. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано в связи с переходом к так называемым плавающим курсам валют. В бывшем СССР в 1922-1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле - 0,987412 г чистого золота. С 1 июля 1992 г. вместо множественности валютных курсов (официального - для международных статистических сопоставлений, специального - для валютного обслуживания советских и иностранных граждан, коммерческого - для расчетов по внешнеторговым операциям) был введен единый официальный курс российского рубля к доллару США, определяемый на торгах на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) и устанавливаемый Центральным банком России. Этот курс используется во внутренних расчетах по внешнеэкономическим сделкам, для определения размера налогообложения, валютных средств на балансах банков, предприятий и организаций. В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны (Санкт-Петербургской, Ростовской, Екатеринбургской, Новосибирской, Владивостокской и, прежде всего Московской). 
 
Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный курс рубля к другим денежным единицам определяется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие  их из обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются  в обращение в виде банкнот  и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ. Расчеты на территории РФ, как правило (за исключением особых случаев), осуществляются в валюте РФ, причем платежи на территории РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной  формах. Расчеты граждан разрешаются  как в наличной, так и в безналичной  форме, однако расчеты граждан, связанные  с предпринимательской деятельностью  должны, как правило, осуществляться в безналичной форме, однако каких-либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме нет. Согласно Положению  «О правилах организации налично-денежного  обращения на территории РФ» от 5.01.1998,  все предприятия любых форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных). 
 
В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты,  и в идеале  работа может происходить  в режиме реального времени). РКЦ также составляют ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России. Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки для зачисления на их счета. 
 
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением  в соответствии с действующим законодательством. В России в связи с огромным расширением налично-денежного оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для юридических лиц этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ. Ежедневно подсчитываются все поступившие и выданные деньги и зачисляются в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд. 
 
Сверх лимитов предприятия могут хранить в кассе деньги только на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии только в течение 3 дней. Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.

При проведении безналичных  расчетов используются следующие основные формы:

-платежными поручениями;

-по аккредитиву; 

-чеками;

-по инкассо.

При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика  и за его счет банк обязуется перевести  определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, определенный законом или условиями банковского  договора. При этом банк обязуется  не только списать сумму со счет плательщика, но и обеспечить его  перевод на счет получателя в том  или ином банке. 
 
Сроки безналичных расчетов по закону о ЦБ не должны превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ. Форма платежного поручения устанавливается ЦБ, подписывается руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) – лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью. Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение, БИК, корсчета банков плательщика и получателя, а также указывается вид платежа, срок, очередность и назначение платежа. Безналичные расчеты в электронной форме (переводы денег с использованием электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. 
 
На первом этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее подразделение ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью участника расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие проводки по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк плательщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей. Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в ГК, а также в Положении “О безналичных  расчетах в РФ”. Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня документов, против предоставления которых следует произвести оплату. 
 
Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают только тогда, когда поручение плательщика дано им путем заполнения формуляра-заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все существенные условия. В соответствии с Положением покрытыми  (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь его срок действия. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющем банке  предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсчета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив). Кроме законодательных актов и Положения о безналичных расчетах отношения при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового оборота, в частности, Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на аккредитив содержится соответствующее указание, но в международных расчетах они общеприменимы. В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте заявления не установлено иное. 
 
Если аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства наряду с банком-эмитентом. Для исполнения аккредитива получатель предоставляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все расходы исполняющего банка в соответствии с условиями аккредитива возмещаются банком-эмитентом путем списания средств с балансового счета «Аккредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

В области вексельных правоотношений Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Также действуют Постановление  ЦИК и СНК СССР «О введении в  действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. и Федеральный закон РФ от 11 марта 1977 г. «О переводном и простом  векселе». Можно выделить несколько  групп векселей, имеющих хождение в Российской Федерации. 
 
  Государственные векселя, в частности Министерства финансов РФ. Они выпущены для погашения задолженности предприятий агропромышленного комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам.  

  Векселя местных  администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их администрациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. 
 
вышло распоряжение мэра Москвы № 505-РМ "О системе введения вексельного кредитования", по которому векселя могут использоваться при расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные услуги. 

  Векселя, выпускаемые  банками. Они используются для привлечения денежных средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога. Обычно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на приобретение последним на эти средства простых векселей банка эквивалентной номинальной стоимостью.     

 Корпоративные векселя. 
 
Данные векселя выпускаются различными акционерными обществами.   Денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.     
 

 Литература   1.      Гражданский кодекс РФ, часть 2, гл. 46. 2.      Деньги. 
 
Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова и др. - М.: ЮНИТИ, 1999 г. 3.      Закон "О денежной системе РФ", № 3537-1, от 25.9.92 г. 
 
4.      Положение "О безналичных расчетах в РФ", письмо ЦБ РФ № 14 от 9.07.92 г. 5.      Положение "О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ", письмо ЦБ РФ № 14-П от 5.01.98 г. 6.      Справочник финансиста/ Под ред. проф. Уткина Э. 
 
А.  - М.: ТАНДЕМ, 1998 г. 7.      Сычева И.В., Фадеев В.И. Государственное регулирование экономики и экономическая политика. - Тула: Издательство "Шар", 1999 г. 8.      Федеральный Закон РФ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3.02.96 г. 
 
9.      Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке РФ» от 26.04.95 г. 10.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. 
 
Дробозиной Л. А. - М.: ЮНИТИ, 1997 г.