Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2011 в 05:48, задача
Объем и структура выпуска в натуральном выражении
Определение производственной потребности в основных материалах
Стоимость необходимого оборудования = 465 000 руб.
Срок службы составляет 5 лет.
465 000 / 5 = 93 000 руб. (сумма ежегодных выплат без % по лизингу, но с НДС)
93 000 * 18% = 16 740 руб. (сумма НДС за год)
16 740 * 5 = 83 700 руб. (сумма НДС за 5 лет)
АО = 465 000 * 5 / 100 = 23 250 руб. (за 5 лет)
АО (за год) = 23 250 / 5 = 4 650 руб.
Плата за кредитные ресурсы = (465 000 + 24%) / 5 = 115 320 руб. (необходимо отдавать банку с %)
Из этого следует, что % в данном случае будут = (115 320 * 5) – 465 000 = 111 600 руб.
111 600 / 5 = 22 320 руб. (ежегодные %)
22 320 – 4 650 = 17 670 руб. (сумма собственных источников)
Таблица 16
График
погашения кредита (в
руб.)
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | Итого | |||||||
| Сумма к выплате | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % |
| 600 000 | 144 000 | 600 000 | 144 000 | 600 000 | 144 000 | 600 000 | 144 000 | 600 000 | 144 000 | 3 000 000 | 720 000 | |
| 3 720 000 | ||||||||||||
Данному предприятию необходимы денежные средства для строительства складского помещения материалов в размере 3 000 000 рублей.
Банк предлагает взять кредит на данную сумму под 24% годовых.
3 000 000 руб. + 24% = 3 720 000 руб. (сумма, предполагаемая для расплаты с банком с 24%)
3 720 000 – 3 000 000 = 720 000 руб. (% от данной суммы в размере 24%)
3 000 000 / 5 = 600 000 руб. (необходимо отдавать без % ежегодно)
720 000 / 5
= 144 000 руб. (необходимо отдавать % ежегодно)
Таблица 17
График
выплат по облигациям (в
руб.)
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | ||||||
| Сумма к выплате | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % |
| - | 37 475,17 | - | 37 475,17 | - | 37 475,17 | - | 37 475,17 | 249 834,48 | 37 475,17 | |
| 287 309,65 | ||||||||||
Так как номинальная стоимость 1 облигации = 100 рублей, из этого следует, что данное предприятие проведет эмиссию облигаций в размере 2 499 облигаций, по номинальной стоимости 249 834,48 руб. Процент по облигациям = 15%.
249 834,48 * 15% = 37 475,17 руб.
Таблица 18
Общий
график погашения
займов (в руб.)
| Займы | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | ||||||
| Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | Осн. долг | % | ||
| Лизинг | 88 350 |
34 410 |
88 350 |
34 410 |
88 350 |
34 410 |
88 350 |
34 410 |
88 350 |
34 410 | |
| Кредит | 600 000 |
144 000 |
600 000 |
144 000 |
600 000 |
144 000 |
600 000 |
144 000 |
600 000 |
144 000 | |
| Облигации | - |
37 475,17 |
- |
37 475,17 |
- |
37 475,17 |
- |
37 475,17 |
249 834,48 |
37 475,17 | |
| ИТОГО | 688 350 |
215 885,17 |
688 350 |
215 885,17 |
688 350 |
215 885,17 |
688 350 |
215 885,17 |
938 184,48 |
215 885,17 | |
| 4 771 010,33 | |||||||||||
Таблица 19
Проект
бюджета движения
денежных средств (отчета
о движении денежных
средств)
| Статьи бюджета движения денежных средств | Сумма, руб. |
| 1. Остаток денежных средств на начало периода | 2 000 000 |
| 2. Денежные поступления: | 8 310 834,48 |
| 2.1. Поступления от реализации | 4 596 000 |
| 2.2.
Поступления от реализации |
- |
| 2.3.
Проценты и дивиденды по |
- |
| 2.4. Кредиты | 3 000 000 |
| 2.5. Эмиссия облигаций | 249 834,48 |
| 2.6. Лизинг | 465 000 |
| 3. Расходование денежных средств: | 9 961 660,46 |
| 3.1. Закупка материалов оборотных ресурсов (сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих и пр.) | 954 737,07 |
| 3.2. Расходы по оплате труда | 1 343 628 |
| 3.3.
Выплаты предприятиям и |
1 149 974,41 |
| 3.4.
Выплаты по страхованию |
36 721,64 |
| 3.5. Общественные расходы | 111 738 |
| 3.6. Инвестиции | 3 935 921,77 |
| 3.7.
Налоги и платежи во |
635 956,82 |
| 3.8. Погашение кредитов и займов (сумма основного долга) | 693 000 |
| 3.9. Выплаты процентов по кредитам и займам | 1 079 425,85 |
| 3.10. Прочее расходование денежных средств | 20 556,90 |
| 4. Сальдо денежных поступлений и расходов | -1 650 825,98 |
| 5. Остаток денежных средств на конец периода | 349 174,02 |