Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Липецкая энергосбытовая компания»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Липецкий  Государственный Технический Университет 
 

Кафедра менеджмента 
 
 
 

Курсовой  проект

Анализ  и прогнозирование финансово-хозяйственной

деятельности  ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» 
 
 

                                                                            Выполнила: Дьякова Г.

      МН – 05 - 2 

                                                                                               ___________________

                                                                                                      подпись, дата   

                                                                                          Проверила: Румянцева Ю.В.  

__________________

                                                                                                                          подпись, дата 
 
 

Липецк 2009

Содержание

Введение __________________________________________________________3

1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «ЛЭСК» __________4

2. Анализ  финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ЛЭСК» __________6

2.1. Анализ  имущественного состояния ________________________________6

2.2. Анализ  финансовой устойчивости _________________________________9

2.3. Анализ  ликвидности _____________________________________________12

2.4. Анализ  деловой активности _______________________________________15

2.5. Анализ  рентабельности  __________________________________________17

3. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ЛЭСК» __19

3.1. Прогнозирование  вероятности банкротства __________________________19

3.2. Распределение  производственных расходов на  условно-постоянные

 и  переменные ______________________________________________________20

3.3. Составление прогнозного баланса __________________________________23

3.4. Операционный  анализ____________________________________________25

3.5. Анализ  безубыточности по факторам _______________________________27

Заключение ________________________________________________________31

Список  литературы __________________________________________________34

Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Эффективность деятельности организаций в значительной степени зависит от того, насколько  достоверно они предвидят ближнюю и дальнюю перспективу своего развития, то есть от прогнозирования. В свою очередь, для составления оптимального прогноза дальнейшей деятельности, необходим тщательный анализ финансово-хозяйственной деятельности, который позволяет выявить место, занимаемое предприятием на конкурентном рынке, определить имеющиеся проблемы и возможные угрозы, сильные стороны бизнеса, и существенные достижения.

      Для любых компаний необходимо проводить  регулярный анализ деятельности, потому что от полученных результатов зависит доверие инвесторов и будущее организации, так как в организацию, показывающую сомнительные результаты деятельности и имеющую туманные перспективы развития, не будет вкладывать средства ни один инвестор.

      Целью данной курсовой работы является проведение всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ЛЭСК» (который является объектом данной курсовой работы) с использованием различных методик, а также прогнозирование дальнейшей перспективы развития банка на основе имеющихся производственных и финансовых показателей.

      Проделываемая работа должна решить следующие задачи:

1. Сделать анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ЛЭСК».
2. Спрогнозировать финансово-хозяйственную деятельность ОАО «ЛЭСК».

   Используя приведенные в курсовом проекте механизмы анализа, можно, имея минимум информации о фирме (например: баланс, отчет о прибылях и убытках), составить подробную картину текущего состояния организации и выяснить возможные перспективы ее деятельности, что и будет проделана на примере ОАО «ЛЭСК». Объект – ОАО «Липецкая энергосбытовая компания». Предмет – финансовая отчетность данного предприятия. 
 

1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «ЛЭСК»

      ОАО «Липецкая энергосбытовая компания»  образовано 11 января 2005 года в результате реализации проекта реформирования ОАО «Липецкэнерго», утвержденного Советом директоров РАО «ЕЭС России» и одобренного администрацией Липецкой области в 2002 году. Прототипом данной компании был филиал «Энергосбыт», образованный в ОАО «Липецкэнерго» в мае 2003 года путем выделения филиалов по видам бизнеса.

     История функционирования энергосбытового  подразделения липецкой энергосистемы  насчитывает почти полвека, а  именно с 1957 года, когда Липецкий совет  народного хозяйства образовал  Управление энергетики. Энергоуправление приступило к деятельности с 1 сентября 1957 года: приняло на баланс Елецкую ТЭЦ от Воронежского энергокомбината, создало Энергосбыт, на который был возложен контроль за энергохозяйством промышленных предприятий.

     В настоящее время ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» ориентировано на работу с потребителями электроэнергии в Липецкой области. Его главная функция – электроснабжение региона путем закупки электроэнергии на ОРЭМ (оптовом рынке электроэнергии и мощности) и ее дальнейшей поставки юридическим и бытовым потребителям области. В составе ОАО «ЛЭСК» функционируют 18 районных участков сбыта электроэнергии (УСЭЭ), которые осуществляют продажу электрической энергии и сбор денежных средств потребителям 18 административных районов Липецкой области, а также городов Липецк, Елец, Лебедянь, Грязи, Данков, Задонск, Усмань. Сеть участков сбыта охватывает всю территорию области, в каждом районном центре функционирует районный УСЭЭ.

     С 1 января 2006 года ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» приняло функции по сбыту электрической энергии от ОГУП «Липецкая коммунальная компания» (ЛОКК). Такое решение было обусловлено необходимостью исполнения Закона РФ № 131 и Закона РФ «Об Электроэнергетике», предписывающему с 1 апреля 2006 года разделение функций сбыта и транспортировки электроэнергии. В соответствии с этим новыми абонентами ОАО «ЛЭСК» стали более 2,5 тысяч юридических лиц и около 110 тысяч физических лиц (население), расположенных во всех райцентрах Липецкой области. Результатом проведенных преобразований должно стать повышение надёжности и улучшение качества энергоснабжения потребителей региона, сокращение управленческих расходов, сдерживание темпов роста тарифов на электроэнергию. Кроме этого, были приняты на обслуживание абоненты ряда промышленных и сельскохозяйственных предприятий РЖД, ЖКХ и т.п.

     Сегодня клиентская база ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» составляет: около 304 тысяч  потребителей — физических лиц и  более 5,4 тысяч потребителей — юридических  лиц, т.е. практически всё население Липецкой области.

     Численность персонала компании - 378 человек. Компания является Гарантирующим поставщиком  электроэнергии на территории Липецкой области.

     Липецкая  область является энергодефицитной, поэтому весь объем электроэнергии ОАО «Липецкая энеросбытовая компания» закупает на ОРЭ (оптовом рынке электроэнергии и мощности). В 2008 году объем реализации электроэнергии ОАО «ЛЭСК» в Липецкой области составил 4 652 959 тыс. рублей.

     Наибольшую  часть в структуре энергопотребления  занимает промышленная отрасль - 57%. По отрасли «транспорт и связь» полезный отпуск составляет 8% от общего энергопотребления, по отрасли «прочие» - 11%, по отрасли «сельское хозяйство» – 7%. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Анализ  финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Анализ  имущественного состояния

      Анализ  имущественного состояния дает возможность определить абсолютные и относительные изменения статей баланса за определенный период, отследить тенденции их изменения и определить структуру финансовых ресурсов предприятия. Он предполагает построение 2 видов анализа: 1) Вертикальный анализ (по сути структурный). В основе лежит представление бухгалтерской отчетности в виде относительных величин, характеризующих структуру обобщающих итоговых показателей. 2) Горизонтальный анализ. Позволяет выявить тенденции изменения отдельных статей или их групп, входящих в состав бухгалтерской отчетности.

Таблица 1

Вертикальный  анализ

Продолжение таблицы 1