Анализ финансовой-хозяйственной деятельность предприятия ЗАО "ИЧФ"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2010 в 20:44, Не определен

Описание работы

ЗАО "Ишимбайская чулочно-носочная фабрика"

Файлы: 1 файл

ЗАО ИЧФ.doc

— 398.00 Кб (Скачать файл)

 

      

      Глава 7. Анализ трудовых показателей 

      Основная  задача анализа использования труда  на предприятии состоит в том, чтобы выявить все факторы, препятствующие росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.

      К промышленно-производственному персоналу (ППП) – персоналу основной деятельности – относят лиц, занятых трудовыми  операциями, связанными с основной деятельностью предприятия (изготовление продукции, организация производства и управления предприятия). Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих.

      К рабочим относятся лица, занятые  непосредственным воздействие м  на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем за их работой, выполнение операций по контролю качества продукции и другим видам обслуживания производственного процесса.

      В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих.

      Обеспеченность  персоналом на 2005 год:

      - рабочие – 685 человек;

      - руководители – 38;

      - специалисты – 66 человек;

      - служащие – 3 человека;

      - охрана (служба безопасности) – 30 человек;

      - ППП – 822 человека;

      - непромышленный персонал – 25 человек.

      Весь  персонал – 847 человек. Средний уровень  заработной платы по категориям работающих:

      - рабочие – 3621,8 руб.;

      - служащие – 7866,0 руб.

      Таблица № 10.

      Использование фонда оплаты труда 

  2004 2003 %
Рабочие 31336 30541 102,6
Охрана 722 753 96,0
Руководители, специалисты 10179 10706 95,0
Служащие 204 205 99,0
Итого: промышленный персонал 42441 42206 100,6
Ф/о  непромышленного персонала 1102 11625 94,9
Ф/о  несписочного состава 170 130 131
Ф/о  всего персонала 43713 43498 100,5
Выплаты социального характера 474,6 307,8 128
Весь  фонд потребления 44188 43868 100,7
 

      Фонд  оплаты труда всего персонала  за 2004 год увеличился против фонда  оплаты труда 2003 года на 215,8 тыс. руб., что  составляет 0,5%. Увеличение численности  рабочих в 2004 году на 1,4% и дало увеличение фонда оплаты труда рабочих в 2004 году – 794,4 тыс.руб., что составляет 2,6%, а также в основных цехах на 120,2% снижение фонда оплаты труда у работников охраны и фабрико-управления за 2004 год объясняется тем, что материальная помощь была выплачена не полностью рабочим, проработавшим на фабрике менее года, а также отдельные категории рабочих работают в режиме неполного рабочего времени.

      Таблица № 11.

      Среднесписочная численность за 2004 год

  2004 2003 %
Рабочие 724 711 101,4
Руководители, специалисты 107 108 99,0
Служащие 3 3 -
Охрана 30 31 96,8
ППП 861 853 100,9
Общежитие 7 8 87,5
Столовая 12 11 109,0
Магазин 5 5 -
Медики 1 2 50
Непромышленный  персонал 25 26 96
Весь  персонал 886 879 100,8
 

      За 2004 год численность всего персонала увеличилась против 2003 года на 7 человек, что составляет 0,8%.

      В связи с увеличением объема производства и изменением некоторых позиций  ассортимента против плана повлекло за собой увеличение численности  рабочих на 1,1%, а, следовательно, и  численность всего персонала.

      Численность руководителей и специалистов за 1 полугодие 2004 года уменьшилась на 1%, т.к. уволились работники предприятия, ушедшие на пенсию по старости и  по инвалидности.

      В связи с тем, что в отдел  маркетинга были переведены 2 человека со службы безопасности, уменьшилась численность в этом подразделении на 3,2%.

      Таблица № 12.

      Причины увольнения 

  2004 2003 (+/-)
По  собственному желанию - - -
Выезд в другой населенный пункт 7 4 +3
По  ОРГ набору - - -
Из-за сменности 3 2 +1
Из-за жилья 4 3 +1
Воспитание  детей 8 5 +3
По  другим причинам 77 48 +29
Всего 99 62 +37
 

      Таблица № 13.

      Трудовая  дисциплина 

  2004 2003
Количество  прогульщиков 25 16
Прогулы в чел/днях 70 76
Количество  случаев 25 16
Доставлена  МСВ 22 14
Привлечено  к уголовной ответственности - -
 

      Проведя анализ текучести кадров можно сделать  следующие выводы: уволено по собственному желанию, текучесть кадров составляет 11 %, за соответствующий период прошлого года текучесть кадров составляет 6,8 %. Текучесть рабочих кадров составляет 11%, а за 2003год – 5,5%.

      Таблица № 14.

      Количество  дней невыхода на работу 

  Ед. изм. 2004 2003 (+/-)
Болезни ч/дн 18912 18518 +394
Выполнение  гос. обязательств - 13326 13832 -506
Разрешение  администрации - 93 73 +20
Целодневные простои - 3294 1834 +1460
Простои в выходные дни ч/час - - -
Отработано  сверхурочно ч/дн 1836 631 +1250
Внутрисменные простои ч/час 6950 14943 -7993
Прогулы ч/дн 155 265 -100
 

      При сравнении данных по использованию  рабочего времени за 2004 год и 2003 год, по некоторым пунктам идет незначительное увеличение или уменьшение человеко-дней невыхода работников.

      Увеличено количество невыхода с разрешением администрации на 1460 ч/дней (большое количество невыхода на работу дает вязальный цех), уменьшилось количество прогулов на 110 ч/дней, т.к. повышен контроль за дисциплиной на предприятии. Работа в выходные дни за 2004 год увеличилась на 1205 ч/дней против 2003 года – это работа водителей, грузчиков, работников склада готовой продукции (отгрузка готовой продукции, приемка пряжи, выездная торговля) и четырехбригадный метод работы вязального цеха. 

      Таблица №15.

      Среднемесячная  заработная плата за 2004 год одного работающего 

  2004 2003 %
Рабочие 3621,8 3579,6 101,8
Руководители, специалисты 7628,0 8261,2 96,0
Служащие 5655,5 5700,0 99,2
Охрана 2006,0 2023,0 99,2
Промышленный  персонал 4107,0 4120,0 99,7
Непромышленный  персонал 3305,3 3374,0 98,0
Весь  персонал 4085,0 4100,0 99,6
 

      Данная  таблица о средней заработной плате свидетельствует о том, что в 2004 году не произошло повышения заработной платы работников фабрики, т.к. повышение повышения тарифных ставок и окладов в 2002, 2003 и 2004 годах не произошло.

      Снижение  среднемесячной заработной платы по некоторым категориям персонала  объясняется тем, что материальная помощь отдельных работников фабрики была выплачена не полностью, а также инженерно-технические работники с 01.04.04 года работают в режиме неполного рабочего времени. Поэтому заработная плата всего персонала за 2004 год 4085,0 руб., а за 2003 год 4100,0 руб.

      Выполнение  нормы выработки сдельщиков в  основных ценах на 115-120% повлекло за собой увеличение средней заработной платы у рабочих на 1,8%.

 

       Глава 8. Обобщенные выводы по итогам

      финансовой  деятельности предприятия 

      По  итогам работы ЗАО «ИЧФ» за 2004 год  получена прибыль от финансово-хозяйственной деятельности предприятия в сумме 8437 тыс. руб. За соответствующий  период прошлого года прибыль составила 6540 тыс. руб. Рост прибыли на 29% в 2004 году по сравнению с 2003 годом объясняется ростом выручки от продажи чулочно-носочных изделий в 2004 году по сравнению с 2003 на 9,5% или 16702 тыс. руб. За 2004 год затраты на единицу выпуска продукции составляли 16664 руб., за прошлый год составили 14875 руб.

Информация о работе Анализ финансовой-хозяйственной деятельность предприятия ЗАО "ИЧФ"