Анализ ФХД на примере предприятия нефтегазовой отрасли

     Анализ численности,  состава и структуры проводится путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью или фактическим наличием в предыдущем периоде. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности кадрами наиболее важных профессий. Анализу подвергается изменение удельного веса промышленно-производственного персонала в общей численности работников предприятия, а также различных категорий работников в численности ППП по сравнению с планом и предыдущим годом. Для качественной характеристики структуры численности необходимо определить соотношение основных и вспомогательных рабочих, рабочих и инженерно-технических работников.

                                Таблица 7. Анализ состава и  структуры работающих 

 

 

    Анализ движения кадров проводится на основе следующих коэффициентов: приема, выбытия и текучести кадров, которые сводятся в таблицу.

    Коэффициент приема  кадров – отношение количества работников, принятых на работу за анализируемый период, к среднесписочной численности за тот же период.

     Коэффициент выбытия кадров – отношение количества работников, уволенных по всем причинам за анализируемый период, к среднесписочной численности за тот же период.

   Коэффициент текучести кадров – отношение численности уволенных (выбывших) работников, по причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью (по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины и др.), на среднесписочную численность за тот же период.

     В анализе движения кадров необходимо указать основные причины увольнений по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины, обратить внимание на изменение коэффициента текучести кадров.

Анализ  движения кадров провести во взаимосвязи  с уровнем социального обеспечения, условиями труда.

                              Таблица 8. Анализ динамики движения численности

 

     Показатели  обеспеченности предприятия работниками  не определяют степень их использования и не являются факторами, влияющими на объем выпускаемой продукции, в то время как количество затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени и производительностью труда, непосредственно характеризуют выпуск продукции.     

     В анализе использования рабочего времени изучается использование календарного и рабочего времени, для чего сопоставляется фактически отработанное рабочее время и неявки отчетного года (в том числе по причинам) с плановыми показателями на этот период и показателями предыдущего года, что дает возможность оценить эффективность и определить тенденцию в использовании рабочего времени.                     

Таблица 9. Анализ использования рабочего времени, чел.-дней 

 

  Анализируя  динамику неявок, необходимо выделить невыходы, разрешенные законом (очередные отпуска, отпуска по учебе, неявки, связанные с выполнением государственных и общественных обязанностей и т. д.), и не планируемые потери (отпуска с разрешения администрации, прогулы, забастовки и др.), изучить причины целодневных простоев.

  Кроме целодневных потерь рабочего времени, могут быть и внутрисменные, возникающие в течение рабочего дня. Для определения величины внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют плановую и фактическую продолжительность рабочего дня.

  Важным  этапом в анализе трудовых ресурсов является анализ производительности труда. Обобщающим показателем производительности труда является выработка продукции на одного работника в единицу времени. Анализ производительности труда следует начинать с оценки изменения обобщающих показателей, которые представлены в таблице.

Рост  удельного веса служащих (в том  числе руководителей и специалистов) оправдан в том случае, если при этом достигается повышение производительности труда всего персонала ППП за счет более высокой организации производства, труда и управления.    

Таблица 10. Динамика показателей, характеризующих 

производительность  труда

 

Взаимосвязь показателей удельного веса численности  рабочих в общей численности ППП ( Yp), производительности труда одного рабочего ( Вр ) и одного работника ППП  ( В ) может быть выражена следующей формулой:

В = Yp * Вр

     Факторная модель для анализа  производительности труда одного  рабочего имеет вид:

Вр = Д * d * вр  ,

где  Д – количество дней, отработанных одним рабочим в году;

        d – средняя продолжительность рабочего дня, час.

Оценку  влияния факторов можно провести способом абсолютных разниц с использованием таблицы.

В анализе  необходимо уделить внимание влиянию  на производительность труда изменения  интенсивных и экстенсивных факторов.

Таблица 11.  Анализ влияния факторов на производительность труда

 

     Изменение производительности труда  непосредственно влияет на изменение объема товарной продукции. Факторную модель для оценки этого влияния можно представить следующим образом:

ТП = Z * Д * Вд ,

где  Z – численность рабочих, чел.;

       Д – число явок на работу  одним рабочим, дни; 

       Вд – среднедневная выработка на одного рабочего.

Анализ  влияния факторов можно провести способом цепных подстановок с использованием таблицы.

Таблица 12. Анализ влияния факторов на изменение  товарной продукции

 

В анализе  необходимо дать оценку влияния интенсивного фактора, указать причины изменения факторов, выявить резервы роста объема товарной продукции за счет более полного и эффективного использования трудовых ресурсов.