Активные операции коммерческого банка

         2.1  Организация  активных операций коммерческого  банка      

Организация активных операций в коммерческом банке осуществляется  в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющий силу   Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,  законом Республики Казахстан «О Национальном банке», другими законодательными актами, лицензией Национального Банка на проведение банковских  операций, рекомендациями Национального Банка Республики Казахстан по краткосрочному кредитованию, собственным Уставом и Полномочием «О порядке выдачи и  погашения ссуд, регламентом «О розничном кредитовании», кредитной политикой банка.

Отечественные коммерческие банки осуществляют активные операции в  соответствии с Уставом, в котором дается широкая трактовка операций, в том числе активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Главными видами активных операций отечественного  коммерческого банка являются: 

-открытие и ведение корреспондентских  счетов банков и организаций,   осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также металлических счетов банков;

-кассовые операции: прием, пересчёт, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет.

-учетно-переводные операции: выполнение  поручений юридических и  физических лиц по переводу денег; учет (дисконт) векселей и иных долговых  обязательств юридических и физических лиц по переводу денег;

-ссудные операции: предоставление  кредитов в денежной форме;

-осуществление расчетов по поручению  юридических и физических лиц, в том числе банковских корреспондентов, по их банковским счетам;

-доверительные (трастовые) операции: управление деньгами в интересах и по поручению доверителя;

-клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение    чистых позиций участников клиринга;

-выпуск и осуществление расчетов платежными карточками платежных карточек;

-организация обменных операций  с иностранной валютой;

-прием на инкассо платежных  документов (за исключением векселей);

-клиринговая деятельность на  рынке ценных бумаг (по согласованию  с уполномоченным органом);

-факторинговые операции: приобретение  прав требования платежа спокупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

-форфейтинговые операции: оплату  долгового обязательства покупателя  товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

Следующим основным документом, регулирующим и определяющим   эффективность ссудных операций является  кредитная  политика,  формирующая основные направления ссуд. Банк при осуществлении    активных операций стремится к тому, что кредитные вложения были для банка надежны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

- наличные средства в кассе  банка,

-остатки на счетах в центральном  банке,

-инвестиции в быстро реализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

-средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках,

-инвестиции в обязательства  государственного долга, которые  нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в центральном банке или быть легко реализованными на рынке капиталов.

 При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом.

 Операции банков по кредитованию  компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банка большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания в данном банке заслуживают активные операции в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется в данном банке с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

 Наряду с общим контролем  за объемом банковского кредита  в практике банковского регулирования  распространено ограничение вложений банков в недвижимость, в капитал различного рода компаний и фирм, ценные бумаги (как в целом, то есть по сумме, так и по видам ценных бумаг), а также размера денежной наличности в кассе и общего уровня ликвидности банковских операций

В целях обеспечения стабильности национальных банковских систем законодательством различных стран также предусматриваются лимиты кредитования одного заемщика, а в ряде случаев и представление специальной отчетности по таким кредитам, если их размеры достаточно значительны. В связи с развитием процессов концентрации во всех без исключения отраслях экономики и образование в результате этого тесно связанных между собой торгово-промышленных групп, включающих иногда от нескольких десятков до сотен компаний и фирм, в некоторых странах стало предусматриваться понятие “один заемщик”, охватывающее всю такую группу.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов услуг, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании банк стремится не нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Таким образом, законодательно установленный лимит кредитования одного заемщика есть ни что иное, как общая сумма кредитов, которые могут быть предоставлены всем членам указанной группы, вместе взятым. Так, в ФРГ действует правило, согласно которому кредиты одного банка каждой подобной группе не должны превышать 75% собственных средств банка-кредитора.

Наиболее распространенным методом оформления лимита кредитования одного заемщика является его введение пропорционально размеру собственных средств банка-кредитора. Законодательное закрепление лимитов одного заемщика преследует в основном две цели:

-не допустить чрезмерной концентрации  кредитных рисков, обусловленное  сосредоточением кредитных операций банка на ограниченном числе заемщиков, что может поставить его в затруднительное положение в случае резкого ухудшения их финансового положения. Наиболее отчетливо это проявляется в законодательстве ФРГ, где наряду с кредитованием одного заемщика существует система так называемых гросскредитов (кредитов в особо крупных размерах), причем общая сумма таких кредитов соответственно ограничивается и по ним должна предоставляться самостоятельная отчетность;

-поскольку крупные торгово-промышленные  группировки или фирмы не могут  полностью обеспечиваться кредитными  ресурсами только одного коммерческого банка, посредством указанного регулирования достигается распределение риска между рядом коммерческих банков, что снижает вероятность серьезных потрясений для банковской системы в целом, если один из заемщиков окажется в затруднительном финансовом положении или обанкротится.

Таким образом, ограничение кредитования одного заемщика является важным законодательным положением, постоянно воздействующим на активные операции коммерческого банка.

В части проведения активных операций, приносящих доходы     отечественный коммерческий банк руководствуется кредитной политикой   банка, положениями и другими нормативными актами по кредитованию.

В результате АО «Банк Центр Кредит» предоставляет своим клиентам   разнообразные виды кредитов, как для юридических, так и для физических  лиц. Для получения кредита заемщик представляет в АО «Банк Центр Кредит»  пакет документов и составляется кредитное досье. В случае положительной   оценки проекта кредитное досье направляется в головной банк для  рассмотрения на Кредитном Комитете Банка. При положительном решении    составляется кредитное заключение, на основе которого составляется    кредитный договор.  

В своей практике банк выдачу ссуд активно осуществляет путем   использования ссудного счета, а также по линии кредитования малого и  среднего бизнеса такой метод кредитования как кредитная линия. 

В АО «Банк Центр Кредит» классификация ссудного портфеля проводится на основании Положения о классификации ссудного портфеля и порядке   формирования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности. В    результате кредитного мониторинга банк относит к одному из следующих   классов: стандартный; субстандартный; сомнительный; ненадежный; безнадежный.

Классификация кредита основывается на анализе двух элементов:

1) изучение кредитной заявки;

2) анализ платежеспособности заемщика.

Для диверсификации рисков по ссудному портфелю банк осуществляет постоянный мониторинг ссудного портфеля, классификацию ссуд по группам риска согласно методике Национального Банка и внутренней методике банка с учетом международных стандартов; обеспечивает оптимальную структуру кредитов; адекватно создает провизии для покрытия убытков от кредитной деятельности; структурирует кредиты с учетом первичных источников погашения; совершенствует работу и увеличивает типы кредитных инструментов при осуществлении ссудозаемных операций; разрабатывает новые без рисковые формы кредитования.