Значение безналичного оборота

технологий  положены  особенности  оформления  и  использования  электронных

документов.

    Весьма  динамично развиваются Банком  России электронные расчёты. Так,  из

89 регионов РФ  внутрирегиональные  и межрегиональные электронные платежи

проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. –  в  75.  На  последнюю  дату

сумма электронных  платежей без использования бумажной  технологии  составила

почти ѕ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка

России.

   При осуществлении  электронных  расчетов  через   платежную  систему  Банка

России используются как полноформатные электронные  документы,  не  требующие

сопровождения  расчетными  документами  на   бумажных   носителях,   так   и

электронные  документы  сокращенного  формата,   сопровождаемые   расчетными

документами на бумажных носителях.

   Наибольший  удельный  вес  в   1999 году   имели   электронные   платежи,

осуществляемые с применением полноформатных электронных документов,  как по

количеству (50,9%), так  и по сумме (70,4%).  Доля  платежей,  осуществляемых

на  основании  электронных  документов  сокращенного  формата,  в  1999 году

составила по  количеству  46,5%,  а  по  сумме  25,6%.  Доля  телеграфных  и

почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4 и 2,2%,  по

сумме - 3,1 и 0,9% соответственно.

   Платежи,  совершенные  через  Банк  России   электронным   способом   без

использования бумажной технологии,  составили  в  1999  году  по  количеству

платежей  73,8%,  по  сумме -  73,0%;  платежи  с  использованием   бумажной

технологии - 26,2 и 27,0% соответственно (см. Приложение 6).

   Заключение:

 
 

   Я постаралась  в этой работе осветить вопросы  функционирования безналичных

расчётов в России, остановиться на некоторых проблемах, связанных с ними.

   Основной  вывод, который я могу сделать,  связан  с  тем,  что  в   связи  с

переходным  характером  экономики  России  в  платежной  системе  проводятся

коренные  преобразования.   Они   сопровождаются   сложными   коллизиями   и

противоречиями.

   Решение различных  правовых, технических, экономических и организационных

проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским  сообществом

системы расчетов, отвечающей мировому  уровню,  позволит  ускорить  платежи,

минимизировать  риски  при  их  проведении  и  в конечном  счете   повысить

ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность  денежно-кредитной

политики.

2. Требования к  безналичным расчетам.

 

Организация безналичных  расчетов должна отвечать определенным требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.

 

Одним из требований, предъявляемых к безналичным  расчетам, является их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работы, услуги). Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский кредит; он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный раз рыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.

 

Плательщики несут  ответственность за осуществление  платежей в установленные сроки; за задержку расчетов они уплачивают штраф в размере 0,04% за каждый день просрочки платежа.

 

Важным требованием, предъявляемым к безналичным  расчетам, является возможность осуществлять с их помощью контроль за соблюдением условий обязательств.

 

Значение банковского  контроля определяется прежде всего  тем, что он носит предварительный  характер и осуществляется в интересах  сторон, участвующих в расчетах .

3. Характеристика  основных форм безналичных расчетов.

 

Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах, устанавливаемых Центральным банком России.

 

В 1992 году Центральным  банком России введено новое Положение  о безналичных расчетах на всей территории Российской Федерации в соответствии с Законом РСФР "О Центральном  банке РСФСР (Банке России)" и  постановлением Президиума Верховного Совета РФ и правительства Российской Федерации "О неотложных мерах  по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности  предприятий за их финансовое состояние".

 

Правила предусматривают  в процессе организации расчетов строгое соблюдение законов Российской Федерации, содействие укреплению принципов  хозяйственного расчета и самофинансирования, ускорению платежей и оборачиваемости  оборотных средств, укреплению расчетной  и договорной дисциплины.

 

Положение о безналичных  расчетах существенно изменяют и  дополняют раннее действующее на территории страны Правило о безналичных  расчетах в народном хозяйстве. В  частности отменена календарная  очередность платежей и предоставлено  право предприятиям, организациям и  учреждениям по своему усмотрению определять очередность платежей. С банков снята  ответственность за начисление и  взыскание пени.

 

Положение предусматривает  отмену расчетов платежными требованиями. Вместе с тем, учитывая традиционно  сложившиеся отношения поставщиков  и покупателей, банки, в соответствии с заключенными договорами, вправе принимать платежные требования, в том числе и с помещением их в картотеку, однако без учета  по внебалансовому счету.

 

Положение предлагает банкам принимать платежные поручения  плательщиков на перечисление средств  только при наличии денег на их счетах и вносит изменения в порядок  расчетов платежными требованиями-поручениями.

 

На территории России при безналичных расчетах используются следующие расчетно-денежные документы:

 

- платежные поручения;

 

- чеки;

 

- аккредитивы;

 

- платежные требования-поручения.

 

При этом конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и покупателем  и определяется способом и местом платежа, характером документооборота и видом документов.

 

Целесообразность  применения той или иной формы  расчетов определяется характером хозяйственных  связей и нацелена на максимальное сближение момента получения  товаров и совершения платежа, предотвращение образования необоснованной кредиторской и дебиторской задолженности.

4. Требования к  расчетным документам.

 

Расчетно-денежные документы, являющиеся основанием для совершения операций по счетам, должны быть оформлены  и под писаны в соответствии с установленными требованиями. Они должны быть установленных стандартов и содержать:

 

а) наименование расчетного документа;

 

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его  выписки. Число указывается цифрами, месяц прописью, год-цифрами.

 

в) номер и наименование банка плательщика;

 

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

 

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.

4.1. Расчеты платежными  поручениями.

 

Расчеты платежными поручениями занимают значительное место в безналичном платежном  обороте.

 

Платежное поручение  представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика  банку о перечислении с его  счета определенной суммы на счет получателя.

 

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями  имеет такой вид:

        -------------¬                          ------------------¬

        ¦ покупатель ¦   платежное  поручение(3) ¦ банк ля-¦

        ¦            +--------------------------+ списание средств¦

        L-T---------T-                          ¦ со счета (4)    ¦

          ¦         ¦                           L--------T---------

          ¦         ¦                                    ¦

          ¦         ¦                                    ¦

          ¦         ¦                                    ¦

    товар  ¦   счет- ¦                        документы о ¦

      или  ¦  фактура¦                        перечислении¦

    услуги¦         ¦                         средств на ¦

      (1) ¦     (2) ¦                        счет постав-¦

          ¦         ¦                        щика (5)    ¦

          ¦         ¦                                    ¦

          ¦         ¦                                    ¦

          ¦         ¦                            --------+---------¬

        --+---------+¬                           ¦ банк поставщика ¦

        ¦  поставщик ¦                           ¦   зачисление на ¦

        L-------------                           ¦ счет средств (6)¦

                                                 L------------------

 

Плательщик предоставляет  в банк поручение на бланкеустановленной формы, которое действительно в течении 10 дней со дня выписки. Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

 

Платежные поручения  используются при предварительной  оплате товаров, готовых к отгрузке и отгружаемых не позднее трех рабочих дней со дня получения  денег. Предварительные платежи  за товары и услуги разрешаются только по одногородним поставкам.

 

Учреждения банков принимают к исполнению платежные  поручения за полученные товары и  оказанные услуги при условии  ссылки на номер и дату товарно-транспортного  или другого документа, подтверждающего  отпуск товара или оказания услуг.

 

Основанием для  оформления платежного поручения на перечисление денег в порядке  предварительного платежа являются товарно-транспортные документы, выписываемые поставщиком с указанием исполнителей, ответственных за вывоз продукции.

 

Платежные поручения  применяются в расчетах в порядке  плановых платежей при равномерных  постоянных поставках товаров и  оказания услуг.

 

Для перехода на расчеты  в порядке плановых платежей, учреждениям  банка представляются копии соглашений хозорганов или перечни предприятий, с которыми у них имеются соглашения о расчетах плановыми платежами, с указанием сроков перечисления платежей, счетов, с которых производится платеж и на которые он зачисляется.

 

Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, в других товарных расчетах. С их помощью  производятся авансовые платежи, преобладающая  часть нетоварных платежей, например в бюджет.

 

Предприятия могут  осуществлять переводы средств через  предприятия связи без ограничений  суммой:

 

- на имя отдельных  граждан причитающихся лично  им средств (пенсии, алименты, заработная  плата, командировочные);

 

- предприятиям на  расходы для выплаты заработной  платы, по организованному набору  рабочих;

 

-наличных сумм  торговой выручки, налогов и  других средств для зачисления на счета в банках.

 

При осуществлении  переводов со своих счетов через  предприятия связи в бланках  переводов перевододатель указывает  наименование перевододателя, номер  его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется  этот счет, если средства подлежат зачислению на него.