Управление кредитными рисками и способы снижения

      В тоже время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными  клиентами банка, могут кредитоваться  на доверии.

Создание  резервов на возможные  потери по ссудам

Резервные фонды создаются в целях поддержания  стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно  и экономики России. Создание подобного  фонда влечет за собой уменьшение прибыли и может стать причиной убытков. Резерв на возможные потери по ссудам  представляет собой специальный  резерв, необходимость  формирования которого обусловлена кредитными рисками  в деятельности банков. Указанный  резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный  кредитным договором срок. В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные ( практически безрисковые  ссуды),

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный  уровень риска не возврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий  уровень риска не возврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность  возврата практически отсутствует,  ссуда представляет собой фактические  потери банка).

Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для  покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному  долгу. За счет резерва производится списание потерь  по нереальным для  взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит  от кредитной политики, проводимой банком, состава кредитного портфеля, варьируя его состав банк имеет возможность  уменьшить размер отчислений, увеличивая размер прибыли. Размеры отчислений устанавливаются Центральным Банком дифференцированы в виде процентов к абсолютной сумме ссуды в зависимости от  соблюдения сроков ее возврата и состояния обеспеченности. 

Заключение

     Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

     Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому  кредитный риск как один из видов  банковских рисков является главным  объектом внимания банков. Кредитная  политика банка должна обязательно  учитывать возможность кредитных  рисков, предварять их появление и  грамотно управлять ими, то есть сводить  к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень  риска, тем, естественно, меньше может  оказаться прибыль банка, так  как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой  степенью риска.

     Таким образом, основной целью банка является нахождение “золотой середины”, т.е. оптимального соотношения между степенью риска  и доходностью по кредитным операциям  при помощи грамотного управления кредитным  риском, что реализуется посредством  анализа основных способов управления кредитным риском, разработки практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

     Основные  рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового  состояния заемщика, квалификация персонала.

     Наиболее  распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

     Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с  условиями договора. Изучение банками  разнообразных факторов, которые  могут повлечь за собой непогашение  кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа  кредитоспособности.

     При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический  характер, а так же связан с личными  качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное  изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его  финансового состояния, вызванное  ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д. Банк должен очень  хорошо разбираться в текущих  проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня  работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

     К настоящему времени коммерческими  банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга  числом показателей, применяемых в  качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами  к самим характеристикам и  приоритетностью каждой из них.

     Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность  – риск” банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего  риска. Поэтому целесообразно проводить  политику рассредоточения риска  и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями  в случае непогашения ссуды одним  из них. Банк не должен  рисковать  средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные  проекты.

     Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность  управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося  отбором заемщиков, конкретных кредитных  проектов и выработкой условий кредитных  соглашений.

     В условиях высоких экономических  рисков выигрывает тот, кто умеет  правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка  при кредитовании. В случае если банк занимается различными аспектами  деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Список  нормативных актов:

1. Гражданский кодекс РФ. Текст с изменениями и дополнениями на 1 июня 2010 года - М.: Эксмо, 2010 г.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 27.07.2006) // "Российская газета", N 27, 10.02.1996.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 12.06.2006) // "Российская газета", N 127, 13.07.2002.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (ред. от 20.03.2006) // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 20.03.2006) // "Вестник Банка России", N 28, 07.05.2004.

Научная литература:

6. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 751с.
7. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2006.- 592 с.
8. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие.-М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.- 368с.
9. Деньги, кредит, банки:Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп.- Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2009.
11. Ивлиев С.В. исследование кредитного риска методом Монте-Карло (http://www.riskland.ru/lib/free/CreditRiskMonteCarlo.pdf).
12. Марина Габеева. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы региона // Банковское дело в Москве, 2005, N8 (128).
13. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004.- 320с.
14. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. //Банковские услуги.- 2006.-№ 5.-С.2-28.
15. Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело ЛТД, 1994.-95с.
16. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. 05.04.2005 г.

   (http://www.cbr.ru/today/publications_reports/print.asp?file=str_2008.htm).                          

17. Учет и операционная техника в банках: Практикум /ВЗФЭИ.-М.: «Финстатинформ», 2001. -328с.