Основные  данные о работе

 Содержание

 

     Приложения……………………………………………………………….......37 
 
 

 

     Введение

 

     Актуальность  темы заключается в следующем. Кредит относится к числу важнейших  категорий экономической науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям, формам и видам кредита продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Разнообразие видов и форм кредита позволяет определять те направления финансирования экономического субъекта, которые отвечают его требованиям и позволяют повысить эффективность использования денежных средств.

     Базовые элементы системы кредитования (субъект кредита,  обеспечение кредита и объект кредитования) неотделимы друг от друга и проявляются во всех формах и видах кредитования. Успех в кредитовании приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

     Целью курсовой работы является изучение кредита  как экономической категории, его видов и форм в современной экономике и функционирование в современных рыночных условиях различных его видов.

     Задачами  курсовой работы являются:

     1. рассмотрение  понятия кредита,  его сущности, особенности формирования;

     2. классификация кредитов и содержание различных видов кредитов в современной рыночной экономике;

     3. рассмотрение перспективных форм кредита в Российской Федерации

     Основная  часть 

       1 Понятие кредита и особенности  его формирования

 

1. Кредит  как форма движения ссудного капитала

 

     Кредит  относится к числу важнейших категорий экономической науки, что обусловлено его уникальной ролью, которую играет кредит не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Кредит – это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

     Кредит–это  разновидность экономической сделки, договор между юридическими и  физическими лицами о займе, или  ссуде.

     Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

     Сущность  кредита состоит в том, что  один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность–принципиальные характеристики кредита.

     Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

     В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Для более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо, прежде всего, определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового. Для функционирования кредита как категории экономики необходимо наличие ссудного капитала.

     Покажем суммы кредитования в Российской Федерации за январь-март 2010 года в табл. 1.1.

     Таблица 1.1

     Объемы  кредитов, предоставленные физическим и юридическим лицам, млн. руб.

 

     Рассматривая  представленные данные можно отметить, что за первый квартал суммы кредитов, выданных банками изменились следующим  образом. Кредиты в целом увеличились  на 185324 млн. руб., причем кредитование физических лиц сократилось на 114368 млн. руб., а кредитование юридических лиц увеличилось на 322926 млн. руб.

     Покажем динамику изменения кредитования на рис. 1.1.

     

     Рисунок 1.1 Динамика кредитования в 1 квартале 2010 г. 

     Особенности и источники ссудного капитала можно представить следующим образом. На рынке капиталов ссудный капитал занимает особое место, удовлетворяя потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

     Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

1. ссудный капитал как капитал - собственность, владелец которого передает, а точнее, продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование (например, по законодательству большинства государств товары, полученные на условиях еще непогашенного коммерческого кредита и находящиеся на складе обанкротившегося заемщика, не подлежат реализации в общем порядке, а возвращаются кредитору без учета очередности его финансовых требований);¹
2. ссудный капитал как своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль (часть которой используется для последующей выплаты ссудного процента);
3. специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи, которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный по времени характер в части механизма платы (кредитные ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращаются лишь через определенное время);
4. особенности движения ссудного капитала, который, в отличие от промышленного и торгового, на стадии передачи от продавца (кредитора) к покупателю (заемщику) обычно находится лишь в денежной форме.

     В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется, прежде всего, за счёт финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц (что определяет роль банка как специализированного посредника на рынке ссудных капиталов). Не углубляясь в вопросы экономической теории, подробно анализирующей процесс взаимодействия сфер производства и обращения как первоисточника кредита, можно определить два источника мобилизации финансовых ресурсов с последующим превращением их в ссудный капитал.

     На  первом этапе развития кредитных  отношений источниками  формирования  ссудного  капитала  выступали  временно свободные  денежные  средства  государства,   юридических  и Физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксировались на так называемых Депозитных счетах в соответствующих кредитных организациях и обеспечивали своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам. Этот источник не потерял своей актуальности и в современных условиях, когда по мере роста уровня жизни населения развитых государств средства физических лиц составляют всё более существенную часть рассматриваемого источника.

     По  мере развития производственных отношений и безналичной формы денежных расчётов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Основные причины подобного высвобождения финансовых ресурсов:

1. несовпадение по времени реализации произведенной продукции (т.е. поступления денежных средств на расчетный счет продавца) со сроками фактического осуществления затрат на приобретение сырья, материалов, выплату заработной наемному персоналу и т.п.;
2. постепенное снашивание основных фондов и вытекающая отсюда необходимость формирования амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем используемых мня финансирования восстановления физического и морального износа;
3. образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования (например, в форме дивидендов, обычно выплачиваемых по завершении расчетного года).

     Указанные средства аккумулируются, как правило, на расчетных счетах юридических лиц в обслуживающих их кредитных организациях.

     Для большинства современных банков рассматриваемый источник выступает  в качестве основного мобилизационного ресурса и побуждает их к постоянному увеличению общего состава обслуживаемых клиентов.

     Данные  о величине собственного капитала и  сумме активов банковских учреждений за 1 квартал 2009 года представлена в  табл. 1.2. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1.2

     Величина активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2010 году (млн. руб.)