Сущность и понятие банковских рисков

      — предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе. 

      4.2.1. Отраслевой риск (виды клиентов банка в зависимости от принадлежности к различным отраслям)

      Согласно  теории рисков основным признаком принадлежности предприятий к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими и перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие различного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного). Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащим к различным отраслям народного хозяйства. Таким образом, снижается уровень риска сезонности, так как верхние и нижние точки сезонных колебаний (традиционные или неожиданные) различных клиентов не совпадают, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс-мажорных обстоятельств. Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.  

      4.2.2. Уровень риска банка в зависимости от размера клиента.

      В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются на три группы:  мелкие,  средние и крупные.

      Мелкие  и средние заемщики более гибкие, быстрее могут отреагировать  на потребности рынка, клиента. Их структура  более легкая, что дает им возможность  быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль.Но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера (риск форс-мажорных обстоятельств). Часто они имеют небольшое количество клиентов, контролируют небольшие рыночные окна, ниши и сегменты. Поэтому количество банкротств выше для мелких и средних предприятий.

      Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя. Они не часто меняют направления своей деловой активности, но они имеют весомый собственный капитал и могут ”пережить” некоторые благоприятные экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды гарантийного и послегарантийного сервисного обслуживания, тратить большие средства на разного рода рекламу. Иными словами, они почти всегда обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют возможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рынок, превратить его в международный.

      4.2.3. Уровень риска банка в зависимости от принадлежности клиента к  различным видам собственности.

      По  принадлежности к различным видам собственности производители могут быть  разделены на следующие группы — государственные, частные, кооперативные, акционерные. Последние два вида могут быть совместными (транснациональными) и мононациональными. В зависимости от этого различные виды рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.  

      4.3. Риски, связанные с характером банковских операций.

            В зависимости от характера банковских операций риски  могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. 

      4.3.1. Риски пассивных операций

      Именно  с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для  осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям  коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов.

            Депозитные операции — это операции по привлечению  средств юридических или физических средств во вклады либо до востребования, либо на определенный срок. Депозиты могут быть срочными, до востребования, в виде сберегательных вкладов физических лиц, ценных бумаг. Риски пассивных операций связаны  с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика  (один производитель или группа “породненных” компаний). Для предупреждения риска по формированию депозитов банками  следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов. 

      4.3.2. Риски активных операций.

      Риски активных операций связаны с уровнем  так называемого процентного  риска, которому банки постоянно  подвергаются в процессе своей деятельности. Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами). Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а так же от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд. 

      5.Внешние  риски, их виды. 

      Вешние риски подразделяются на три основных вида рисков: страновые, валютные и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

5.1.Страновой риск.

      В основном, все банки, созданные с  участием иностранного капитала и банковские учреждения, имеющие генеральную лицензию, подвергаются данному типу банковского риска. Эти риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от  политико-экономической ситуации в стране контрагента, стране клиента. В основном допускается ошибочная оценка финансового состояния и устойчивости иностранного контрагента. Для предупреждения появления странового риска используется анализ индекса БЕРИ, регулярно публикуемого германской фирмой БЕРИ. Данный индекс выводится на основе результатов деятельности  группы экспертов, которая 4 раза в год анализирует  экономическую и политическую ситуацию в различных странах. Проводится опрос респондентов по 15 оценочным критериям и суммируются баллы, набранные страной. Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.

      Страновой риск может быть, для более точного  определения, подразделен на риски  конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа. 

5.2. Валютный риск.

      Данный вид риска, называемый также риском курсовых потерь, связан с созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений, с интернационализацией рынка банковских операций, диверсификацией их деятельности. Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

      Валютные  риски структурируются следующим  образом:

-коммерческие  — связанные с нежеланием или  невозможностью должника 

(гаранта)  рассчитаться по своим обязательствам;

-конверсионные  (наличные) —  риски валютных убытков по конкретным операциям. Они подразделяются на риски конкретных сделок.

      Самыми  распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

  а) хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки, т.е. происходит компенсация одного валютного риска — прибыли или убытка — другим соответствующим риском;   

      б) валютный своп, имеющий две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в  двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант — просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “своп”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

      в) взаимный расчет рисков по активу и  пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления  валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.

-трансляционные (бухгалтерские) риски, которые  возникают при переоценке активов  и пассивов балансов и счета  ”Прибыли и убытки” зарубежных  филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу, а долгосрочные — по историческому; другие анализируют уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие — по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций.

-риски  форфетирования, которые возникают  когда форфетер (часто им является  банк) берет на себя все риски  экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование (метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска следующими методами:

 —  упрощением балансовых взаимоотношений  возможных обязательств;

— улучшением (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости;

—  уменьшением  вероятности и возможности потерь путем страхования возможных  затруднений, которые почти неизбежно  возникают в период предъявления застрахованных ранее требований;

—  снижением  или даже отсутствием рисков, связанных с колебанием процентных ставок;

— резкого  снижения уровня рисков, связанных  с курсовыми колебаниями валют  и с изменением финансовой устойчивости должника;

— отсутствием  рисков и затрат, связанных с деятельностью  кредитных органов по взысканию денег по векселям и другим платежным документам. 

5.3. Риск стихийных бедствий.

    И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют — форс-мажорных обстоятельств. Он зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств. Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением. На практике чаще всего встречаются две основные формы осуществления внешнеэкономических операций:

а) прямая, к которой можно отнести прямой экспорт — импорт, осуществление  внешнеэкономических связей с помощью  различного вида посредников или  посредством дочерних предприятий (банков) и филиалов, инвестиционные операции;

б) косвенная, включающая продажу и покупку  лицензии; осуществление франчейзных  операций; заключение договора о техническом, управленческом обслуживании; покупка  новых технологий или “ноу-хау”. Эти формы осуществления межрегиональных  и внешнеэкономических связей рекомендуются для банков, осуществляющих свою деятельность в условиях высокого странового, валютного (в своей стране и стране партнера), кредитного, портфельного риска. 

      6. Методы оценки рисков. 

      Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска. Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.