Роль коммерческих банков в современной экономической системе

    Исходя  из вышеизложенного можно вывести  следующую зависимость между  основными качественными свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегическая цель: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций то ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом и, наоборот.

    Таким образом, обеспечение ликвидности  банка — это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка, как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

    Обеспечение ликвидности — задача весьма сложная  и проблематичная как для самих банков, так и для всей банковской системы в целом.

    Для коммерческих банков сложность заключается  прежде всего в том, что ликвидность  банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка и, наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка — получению прибыли.

    Для государственной банковской системы  в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Центрального банка РФ обеспечить:

• стабильность  функционирования  банковской  системы  в 
  целом;
• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
• осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

    Таблица 1

      
 

    

Показатели  банковской ликвидности 

    Для определения ликвидности банка  предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

    по  активу:

• ликвидные активы;
• капитальные вложения;

по  пассиву:

• обязательства до востребования;
• срочные обязательства.

    Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков. 

    1. Текущая ликвидность (Н₂) — рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛА_т) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т):

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₂ должно быть больше или равно 50%.

    Данный  норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Н₂ на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

    2. Мгновенная ликвидность (Н₃) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_М) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ_М):

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₃ должно быть больше или равно 15%.

    Выполнение  данного норматива означает, что  банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

    3. Долгосрочная ликвидность (Н₄) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим Долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

    

    Минимальный размер капитала для действующих банков уславливается с 1 января 1999 г. в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ, а для банков с ограниченным кругом операций — в сумме эквивалентной 1 млн. ЭКЮ.

    Минимальное допустимое значение норматива Н₄ должно быть больше или равно 120%.

    4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (H₅) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛА_Т)  и всех активов (А) банка:

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₅ устанавливается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

    Данный  норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов  с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н₅ банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H₅ банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом. 

    3.4. Факторы влияющие на ликвидность банка 

    На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро - и микроэкономические.

    К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

    На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят ресурсную базу банка, качество вложений, уровень менеджмента, функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

    Следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.

    К числу факторов внутреннего порядка  относятся: собственный капитал банка, качество его активов, качество депозитов, зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж.

    Собственный капитал банка  - наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

    Другим  фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

    Также фактором, определяющим степень ликвидности  банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

    Ликвидность банка обусловливается также  его зависимостью от внешних источников, которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределах не представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущий недостаток ликвидных средств. Но в случае, когда межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных  ресурсах, кризис на межбанковском рынке может привести к банкротству банка.

    Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Необходимо внимательно следить за тем, чтобы суммы и сроки инвестирования денежных средств не сильно отличались от тех, на которые банк их получил от клиентов.

    К внутренним факторам, от которых зависит  степень ликвидности банка, относится менеджмент. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а также понимания руководством банка необходимости создания системы управления деятельностью банка.

    Еще один фактор – имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и, таким образом, быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

             Таким образом, ликвидность банка  есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении. 

    3.5. Роль ЦБ в регулировании  ликвидности коммерческого  банка 

    Основным  методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банк России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

•минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

•нормативы достаточности капитала;

•нормативы ликвидности;

•максимальный размер риска на одного заемщика или  группу взаимосвязанных заемщиков;

•максимальный размер крупных кредитных рисков;

•максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

•максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

•максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

•нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.