РГАУ-МСХА имени К. А. Тимирязева

Учетно-финансовый факультет

_________________________________________________________ 
 
 

Курсовой  проект

на тему:

«Ресурсы  коммерческих банков

(на  примере Сбербанка  РФ)» 
 
 
 

 
 
 
 
 

Москва 2010

 

Содержание:

Введение

 

     Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит  коммерческим банкам, предоставляющим  своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

     В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций.

     С одной стороны, банк, как и любое  другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Характерная особенность коммерческих банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

     Коммерческие  банки в современной России начали возникать в 1988 г. и за этот период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

     Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

     В отечественной и зарубежной литературе понятие банковских ресурсов и цели его практического применения имеют различную трактовку. Определение понятия банковских ресурсов, полностью раскрывающее его суть, должно указывать их основные источники, показывать цель и основное направление их использования, а также подчеркивать особенность банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

     Наиболее  полно указанным критериям соответствует  следующее определение: к банковским ресурсам относятся собственные  средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

     В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.

     Ресурсная база коммерческих банков формируется  за счет собственных, привлеченных и  заемных средств. Она не может  существовать обособленно, вне зависимости  от производства, где создается стоимость  и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам -  
от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др. Указанные обстоятельства делают исследование не только актуальным, но и своевременным. Это, прежде всего, касается оценки общих принципов формирования ресурсной базы, и ее достаточности для осуществления банковских операций и услуг.

     Целью данной работы является оценка ресурсной базы коммерческого банка (на примере Сбербанка рФ) и разработка предложений по совершенствованию ее формирования.

     Исходя  из этой цели, были поставлены задачи:

• раскрыть теоретические основы анализа ресурсной базы коммерческого банка;
• провести анализ ресурсной базы коммерческого банка;
• предложить рекомендации по совершенствованию формирования ресурсов коммерческого банка.
• представить организационно-экономическую характеристику отделения Сбербанка РФ.
• провести анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов отделения Сбербанка РФ.
• выявить пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами.

Глава 1. Ресурсы коммерческого  банка, условия их формирования и  распределения

      В условиях перехода экономики нашей  страны к рыночным отношениям решающее значение имеет развитие усовершенствования деятельности коммерческих банков, формирование и использование банковских  ресурсов.

      Банковские  ресурсы – совокупность денежных средств, которые находятся в  распоряжении банков и используются для осуществления активных и других операций.

      В зависимости от различных факторов, которые способствовали формирования банковских ресурсов, их классификация  весьма разнообразна.

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Рис. 1 Классификация банковских ресурсов. 
 
 

1.1 Структура ресурсов коммерческих банков на современном этапе

     Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, особенностей его  деятельности, состояния рынка ссудных  ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

     Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных  видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .

     С точки зрения источников образования  ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.

     Собственные средства коммерческих банков состоят  из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным  средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление  второго вида ресурсов связано с  вовлечением банков в новые для  них сферы деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.

     В настоящее время большая часть  операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает  роли собственного капитала.

     Центральный Банк для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, т.е. способности  своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами.

     Важным  банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых институтов.

     К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

     Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также  средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

     Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся  прочие денежные средства, которые  образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

     В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими банками.

     Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности прогнозирования  их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.

           В зависимости от времени использования банковские ресурсы подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это  денежные средства, чья динамика или  оборачиваемость коммерческим банком может быть спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций, динамику которых трудно спрогнозировать.

1.2 Собственный капитал  банка, характеристика  его структуры

     Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.

     K собственному капиталу также  относятся все накопления, получаемые  банком в процессе его деятельности, которые не были распределены  среди акционеров (участников) банка  в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

     Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему  ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).