Принципы организации и формы безналичных расчетов в России

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО -  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 
 

Контрольная работа

По  дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ» 
 

Выполнила: Чахирева Е.А

                                                                                       Проверил: ____________ 
 
 
 

Краснодар  2009

 

     Содержание:

 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Разрешая  противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях труда, до высокоразвитых современных хозяйственных  структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений.

    Время, в которое мы живём, - эпоха перемен. Наше общество осуществляет исключительно  трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный и необходимый  процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные  стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного  развития.

    Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано с 7 - 8 тыс. до н. э., когда у первобытных племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения - это и есть деньги. Действительно, деньги - это товар, выступающий в роли всеобщего эквивалента .

    Деньги  это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством  сохранения стоимости и единицей счёта во всех, кроме самых начальных  экономических системах.

    Переход от административно-командной системы  управления экономики к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, формирование самостоятельных  коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними и государствами – бывшими республиками СССР.

    Качественные  изменения в организационных  формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания  экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменение принципов организации безналичных расчетов, использование новых форм и способов осуществления платежей.

    Данная  работа направлена на изучение системы  безналичных расчетов, имеющая огромное значение в условиях серьезного кризиса  неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком – либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности.

          Целью работы является характеристика и изучения безналичных  расчетов  в России путём использования  уже имевшегося опыта и анализа  нормативно-правовых актов, затрагивающих данную тему.

        
 
 
 
 

    Глава 1.  Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ 

1. Понятие безналичных расчетов

 

    Одной из базовых структур рыночной экономики  является платежный механизм, который  делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в  России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%.

    Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

    Безналичный платежный оборот осуществляется в  виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств  или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных  расчетов обусловило необходимость  установления связей между банками  и превращения их в банковскую систему.

    Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов .

    Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

    Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

    Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и  как продавец. Предприятие осуществляет так же денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот.

    1.2. Принципы организации  безналичных расчетов  в РФ 

    На  Центральный банк РФ как главный  регулирующий орган платежной системы  возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов с соблюдением следующих  принципов их организации:

    1. Правовой режим осуществления  расчетов и платежей. В Российской  Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие  нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы  и подзаконные акты.

    Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации  регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

    Приняты также специальные законодательные  и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др .

    2. Осуществление расчетов по банковским  счетам, которые должны быть у  получателя, поставщика и плательщика.  Для расчетного обслуживания  заключается договор банковского  счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные  учреждения открывают корреспондентские  счета друг у друга для проведения  расчетов между собой.

    3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности  участников расчетных отношений.  Этот необходимое условие своевременного  выполнения долговых обязательств.

    4. Наличие согласия (акцепта) плательщика  на платеж. Механизмом реализации  этого принципа является оформление  соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

    5. Срочность платежа. Этот принцип  относится не только к периоду  оплаты счетов за товары и  услуги, но и ко времени выполнения  расчетных операций банками.

    6. Контроль субъектов расчетных  отношений за своевременностью  и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан  принцип имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий  в форме возмещения убытков,  уплатой штрафа, пени и т.п.  в случае нарушения договорных  обязательств.

    В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются  расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также  расчеты в других формах, предусмотренных  законом.

    Правила, формы, срок и стандарты безналичных  расчетов устанавливает Центральный  банк РФ. Согласно законодательству общий  срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в  пределах Российской Федерации и  двух операционных дней – в пределах субъекта Российской Федерации.

    Указанием Центрального банка РФ от 3 декабря 1997г.  №51-У «О введении новых форматов расчетных документов» установлено, что платежные требования, платежные  требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных  расчетах в Российской Федерации, начиная  с января 1998г. должны оформляться  на бланках ОК 011-98. Здесь же указано, что за нарушение правил расчетных  операций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут  ответственность в соответствии с действующим законодательством.