Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции

Содержание 

I Безналичный денежный оборот и система

    безналичных расчетов        3 

1. Характеристика  безналичного денежного оборота    3
2. Принципы организации безналичных расчётов    6
3. Формы безналичных расчётов       8

 

Инфляция: основные причины и специфика

проявлений          15 

II Принципы организации деятельности коммерческих банков и их функции        18 

1. Принципы  деятельности коммерческих банков    18
2. Функции коммерческих банков       19

 

Организационно-управленческая структура коммерческого  банка        21 

III ЗАДАЧА           24 

Литература           25 
 

 

Безналичный денежный оборот  и система безналичных расчётов 

1 Характеристика безналичного денежного оборота 

    Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт  получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

    Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формирование доходов бюджета и осуществление бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчёты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

    Преимущественное  развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно  проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчётов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

    Замещение расчётов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчётами.

    В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что  перечисления по счетам отделены во времени  от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачёте взаимных требований на счетах в банках отражается лишь незачтённая разница – кредитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения зачётов, проводится вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объём безналичного денежного оборота.

    Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег  кредитными операциями. При отсутствии средств на счёте плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счёт банковского кредита.

    Коммерческие  банки России выполняют функцию расчётно-кассового обслуживания клиентов. Все расчёты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путём списания или зачисления средств на их банковские счета.

    Расчётный счёт открывается организациям, имеющим  самостоятельный баланс и функционирующим  в соответствии с правилами коммерческого  расчёта, а их структурным подразделениям открываются расчётные субсчета и текущие счета. По расчётному субсчёту совершаются расчётные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счёт предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

    На  расчётном счёте отражаются денежные операции, связанные с текущей  хозяйственной деятельностью. Владелец счёта имеет право самостоятельно распоряжаться средствами, соблюдая правила расчётов. Остатки средств на расчётном счёте организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источниками образования средств на расчётном счёте являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчётного счёта организации используются на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

    Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать  в банках и другие счета. Клиенты  самостоятельно выбирают банки для  кредитного и расчётно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

    Банк  хранит денежные средства организаций  на их счетах, зачисляет поступающие  на эти счета суммы, выполняет  распоряжения организаций об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. [2, стр.79-81].

    Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств устанавливается очерёдность платежей:

    - в первую очередь по исполнительным  документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  со счёта для удовлетворения  требований о возмещении вреда,  причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов (группа);

    - во вторую очередь по исполнительным  документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  для расчётов по выплате выходных  пособий и оплате труда лицам,  работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору (группа 2);

    - в третью очередь по платёжным  документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  по оплате труда лицам, работающим  по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд, фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ (группа 3);

    - в четвёртую очередь по платёжным  документам, предусматривающим платежи  в бюджет и внебюджетные фонды,  отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди (группа 4);

    - в пятую очередь по исполнительным  документам, предусматривающим удовлетворение  других денежных требований (группа 5);

    - в шестую очередь по другим  платёжным документам в порядке  календарной очерёдности (группа 6).

    Списание  средств со счёта по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной  очерёдности поступления документов или наступления сроков платежа. [5, стр.48-49].

    Система безналичных расчётов состоит из ряда элементов:

• виды расчётных (платёжных) документов;
• порядок документооборота;
• способы платежа;
• принципы организации безналичных расчётов;
• формы безналичных расчётов.

    Безналичные расчёты осуществляются, как правило, на основе расчётных документов, которые  представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счёта на другой или о зачёте взаимных требований. Исключением является списание средств со счёта в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

    Банки совершают операции по счетам на основании расчётных документов. Расчётный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчётными документами являются:

• распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счёта и их перечислении на счёт получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств.

    Используются  следующие расчётные документы: платёжные поручения, аккредитивы, чеки, платёжные требования, инкассовые поручения.

    Расчётные документы перемещаются между организациями  и банками. Такое движение расчётных  документов с учётом времени их оформления называется документооборотом. [2, стр.81].

    Способ  платежа – порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счёта на другой в процессе расчётов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения по счетам.

    Существуют следующие основные способы платежа:

• путём списания средств со счёта плательщика с последующим их зачислением на счёт получателя (поставщика);
• платежи с предварительным депонированием средств (в банке поставщика);
• платежи за счёт средств банка с последующим возмещением плательщиком;
• путём зачёта взаимных требований предприятий и перечисления сальдо назачтённой суммы. [1, стр. 47].

    Расчётные документы принимаются банками  к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности  средств на счёте клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счёту №90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчётные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка. [2, стр. 82]. 

2 Принципы организации безналичных расчётов 

    Безналичный платёжный оборот в стране организуется согласно определённым принципам. Их соблюдение в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым  требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

    Первый  принцип: правовая регламентация  порядка осуществления  безналичных расчётов с целью обеспечения  его единообразия – обусловлена ролью этих расчётов. Рыночный оборот представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организациями, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчётам.

    К главным законодательным источникам регулирования расчётов относятся: Гражданский кодекс Российской Федерации, Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

    Главный регулирующий орган расчётов – Центральный  банк Российской Федерации. На него возложены следующие функции:

    - установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчётов и применяемых при этом документов;

    - координация, регулирование и лицензирование организации расчётных систем.

    Второй  принцип: осуществление расчётов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счёта – самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор.

    Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчётных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчётов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России.