Организация налично-денежного обращения в России

- Получение  прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной  стоимости которую производственные  капиталисты возвращают ссудным  капиталистам за использование   ссудного капитала. 
 

                        Активные и пассивные операции банка. 

       Банк постоянно проводит самые разнообразные финансовые действия, именуемые его операциями (сделками). Каждая такая операция – это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций в первом приближении делится  на две крупные группы – пассивные и активные операции.

       Пассивные операции банка – это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которым банк реально располагает и может распоряжаться. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей – собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников, ведущие к наращиванию объемов как собственных средств, так и ресурсов, привлекаемым им со стороны. Ими являются:

      Операции накопления собственного  капитала банка путем:

- формирования  и последующего увеличения его  специальных фондов;

- привлечения  субординированных  кредитов;

       Операции привлечения заемных средств в форме:

- внесения  в банк юридическими и физическими  лицами депозитов и вкладов;

- распространения  среди клиентов банковских векселей  и сертификатов, банковских карт;

- накопления  средств на расчетных и других  счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);

- получение  кредитов и займов от других  юридических и физических лиц.

       Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие для его активных операций.

       Активные операции банка. Представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используется для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

       В общем случае основные виды  активных операций (основные направления  деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, следующие:

- кредитные  (ссудные) – операции выдачи  заемщикам денег в качестве  банковского кредита. Кредитные  операции, в ходе которых банки  покупают (учитывают) векселя или  принимают их в залог, принято  называть учетно – ссудными;

- фондовые  – операции вложения банком собственных средств или средств клиентов в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

- расчетные  (расчетно – платежные) – в  основном операции зачисления  средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств их перед другими лицами. Данные операции являются активными в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в Центральном банке, других банках, расчетных центрах;

- инвестиционные  – операции вложения банком  своих средств в акции и  паи других юридических лиц  в целях совместной хозяйственно  – коммерческой деятельности, рассчитанной  на получение  прибыли в форме дивидендов;

- комиссионные  и гарантийные.

       Перечисленные и некоторые другие  операции являются доходными.

Активные  операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и  сточки зрения их качества. Количественные соотношения между разными по качеству активами или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной или нерациональной.

Качество  активов банка – чрезвычайно  подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Нужно определять за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность, оценить изменение собственного капитала, проследить рост (снижение) привлеченных средств, выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

      Важной характеристикой качества  банковских активов выступает  степень их ликвидности. Ликвидность – это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги. Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие , которыми он  в любое время может свободно распорядиться, группируется следующим образом:

- первоклассные  ликвидные средства – которые  находятся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся деньгами (деньги на корресп. счетах ЦБ);

- ликвидные  средства – которые в ближайшее  время могут быть превращены  в деньги;

-низколиквидные  средства – которые в принципе  могут быть реализованы, но  не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными  потерями в цене таких активов;

- неликвидные  средства – которые обратить  в деньги не удастся (просроченные  и безнадежные долги банку).

       Существует два подхода к характеристике  ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток. Наиболее распространенный является первый – по принципу запаса (остатков).

       В рамках этого подхода можно  дать следующее определение ликвидности  баланса: баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать срочные обязательства по пассиву.

 При  втором подходе к ликвидности  банка, которая может быть определена  так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.

       Ликвидность баланса банка – основной  фактор ликвидности самого банка. На ликвидность баланса банка влияет множество факторов:

       - структура пассивов – чем  выше в общей сумме заемных  средств доля ресурсов, привлеченных  на определенный  срок, тем легче  банку поддерживать нужный баланс  между активами и пассивами  по срокам и суммам, т.е. тем  выше его ликвидность;

       - структура активов – чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка;

       - соотношение сроков привлечения  и сроков размещения ресурсов  – оптимальным можно считать  такое соотношение, которое означает  поддержание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив.

       Следует подчеркнуть еще раз,  что проблема ликвидности банка  включает в себя проблемы его  пассивов, проблемы активов и  проблемы их соответствия. С учетом  этого указанные требования ЦБ, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции № 1 от 1.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков», сводится к двум основным моментам. Во – первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во – вторых, ЦБ обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.

Выводы:    Выпуск денег в обращение, который приводит к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег. Эмиссия денег наличных денег осуществляется Центральными банками. Денежное обращение организуется на основе таких принципов, как: централизация организации и регулирования денежного обращения, эластичность и экономичность денежного обращения, комплексность организации денежного обращения, регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями, регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Играют важную роль в организации и регулирования денежного обращения резервные фонды банкнот и монет. Они создаются по распоряжению Банка России.

        Кредит выступает в различных  формах; главные из них – коммерческий  и банковский. Коммерческий кредит  предоставляется предприятиями  друг другу при продаже товаров  в виде отсрочки уплаты денег  за проданные товары, банковский  кредит предоставляется банками своим клиентам в виде денежных ссуд. Также и денежный кредит – это предоставление особых форм общественного богатства на условиях встречной передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого  сторонами с уплатой процента. Все формы кредита представляют собой  многообразные проявления единого содержания кредита как важного экономического явления. Его обобщенная характеристика может быть представлена в виде определения, где кредит представляет собой возмездную и безвозмездную передачу материальных благ на условиях получения при истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной оглашением сторон.

       Банк постоянно проводит разные  финансовые действия, именуемые  его операциями. Каждая такая  операция  - это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций делится на две группы: пассивные операции банка – это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает и может распоряжаться . Эти ресурсы состоят из  собственных и привлеченных средств банка. Активные операции банка представляющие собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используется для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода. Важной характеристикой качества банковских активов выступает  степень их ликвидности т. е. быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги. 
 
 
 
 
 

                                          Список литературы 
 
 

1. Под редакцией  доктора экономических наук, профессора А.М. Тавасиева, «Банковское дело управление и технологии», Москва 2001г.
2. Иванов В.В., Соколов Б.И., «Деньги. Кредит. Банки», Москва 2006г.
3. Под редакцией доктора экономических наук, профессора, академика РАЕН Жукова Е.Ф., «Деньги. Кредит. Банки», 3-е издание, Москва 2005г.