Организация безналичных расчетов на предприятии

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧЕРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕСИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ. 

  

Тема  курсовой работы:

«Организация  безналичных расчетов на предприятии».

Курсовая работа по дисциплине «деньги кредит банки». 
 
 

                           

                                                                               Работу выполнила:

                                                                               студентка группы 07-ФК-1

                                                                               _________ Е.А.Никитина

                                                                                  _{(подпись)}

                                                                                «___»_________2010 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Калининград

2010г.

Содержание.

Введение...................................................................................................................3

Глава 1: Организация безналичных расчетов на предприятии...........................5

1.1 Принципы организации безналичных расчётов.............................................5

1.2 Организация и характеристика основных форм безналичных расчётов.....8

Глава 2: Кредитная программа для предприятия  строительной отрасли (банк «АК-Барс»).............................................................................................................29

2.1 Характеристика  предприятия ООО «АЗС-СтройКомплектСервис»..........29

2.2 Характеристика  банка «АК Барс»..................................................................31

2.3 Кредитная программа для ООО «АЗС-СройКомплектСервис».................35

Заключение……………………………………………………………………….46

Список  литературы………………………………………………………………48

Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение.

     Я выбрала тему «Организация безналичных расчетов», так как считаю, что она является актуальной на данный момент времени.

     Рыночные  отношения  предусматривают   хозяйственные   связи   –   это необходимое условие  деятельности  предприятий,  так  как  они  обеспечивают бесперебойность   снабжения,   непрерывность   процесса    производства    и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и  закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которых одно предприятие  выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое  –  их покупателем, потребителем, а значит и плательщиком.

           Такая организация расчетов между  поставщиками и покупателями  оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости  оборотных  средств  и своевременное поступление денежных средств.

           У предприятия  возникают   взаимоотношения  с  персоналом,  выполняющим производственное задание, что также влечет за собой  расчеты  с  работниками предприятия, с органами социального обеспечения и  другими  организациями  и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

           Между предприятиями, учреждениями  и организациями расчеты производятся безналично.  Безналичные  расчеты  ведутся  путем  перечисления   (перевода) денежных  средств  со  счета  плательщика  на  счет  получателя  с   помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных),  замещающих  наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между  предприятиями   и   организациями   выступают   соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

          Цель моей работы заключается в теоретической оценке и практическом анализе организации безналичных расчетов на предприятии.

     Задачи  курсовой работы:

     - изучить организацию безналичных  расчетов на предприятии; 
          - разработать кредитную программу для предприятия строительной отрасли.

     Предметом исследования моей работы являются безналичные расчеты.

Теоретической основой моей работы послужили труды: Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», Терехов А.А. «Аудит», Тяжких Д.С. «Бухгалтерский учет», а также гражданский кодекс и другие нормативные документы.

       Информационной основой моей  курсовой работы является калининградская  строительная фирма: ООО «АЗС-СтройКомплектСервис».

     Я использовала в своей курсовой работе следующие методы исследования: анализ, синтез, проверка гипотез, дедукция.

     Данная  курсовая работа состоит из:

• введения,
• двух глав,
• заключения,
• списка литературы,
• приложения. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          Глава 1: Организация безналичных расчетов на предприятии.

     1.1 Принципы организации  безналичных расчётов.

     Безналичные расчеты¹ - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации.

     Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

     Принципы  организации расчетов - основополагающие  начала  их  проведения. Соблюдение  принципов  в  совокупности  позволяет  обеспечить   своевременность, надежность и  эффективность платежной системы.

     Принципы:

      - правовой режим осуществления расчетов и платежей.

      - осуществление расчетов преимущественно  по банковским счетам.

      - поддержание  ликвидности  на  уровне,  обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

      - наличие акцепта (согласия) плательщика  на платеж.

      - срочность платежа

      - контроль всех  участников  за  правильностью  совершения

     условий.

      -имущественная ответственность  за  соблюдение  договорных условий.

     Первый  принцип выражает необходимость   установления единообразия законов  РФ и подзаконных актов, а также  нормативных  актов ЦБ РФ.

     К главным законодательным источникам  регулирования  расчетов  относятся: Гражданский кодекс РФ; Арбитражный  процессуальный кодекс  РФ,  «Положение  о безналичных  расчётах  в  Российской   Федерации»   №   2-П   от   11.06.04, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке  России)» № 86-ФЗ от 18.07.05; Федеральный закон  «О  банках  и  банковской  деятельности» № 395-I от 02.02.06 и др.

     Главным  регулирующим  органом   платежной  системы является  Центральный банк РФ  (Банк  России). Основной его задачей²  значится обеспечение   эффективного   и   бесперебойного   функционирования   системы расчетов.

        На Банк России возложены:

         -установление правил, сроков  и   стандартов  осуществления  расчетов  и применяемых при этом документов;

          -координация, регулирование и  лицензирование организации   расчетных,  в том числе клиринговых,  систем.

     Второй  принцип  - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

     Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания  между банком и клиентом заключается договор банковского  счета  -  самостоятельный двусторонний (участники имеют как  права,  гак  и  обязанности)  гражданско-правовой договор.

     Банки и другие кредитные учреждения для  проведения расчетов  между  собой  открывают  корреспондентские  счета   друг  у  друга  (заключается   договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке  -  в  учреждениях  Банка России (договор  на расчетное обслуживание банка).

     Третий  принцип  -  поддержание  ликвидности  на  уровне,  обеспечивающем бесперебойное  осуществление платежей. Соблюдение  этого  принципа  -  залог  четкого  безусловного   выполнения обязательств.  Все  плательщики   (предприятия,   банки   и   т.п.)   должны планировать  поступления,  списания  средств  со  счетов,  предусмотрительно изыскивать  недостающие  ресурсы  (путем  получения  кредита   или   продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

     Четвертый принцип  - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип  реализуется путем применения:

      -либо  соответствующего  платежного  инструмента  (чека,   простого

     векселя, платежного поручения), свидетельствующего  о  распоряжении владельца на списание средств;

      -либо  специального  акцепта   документов,  выписанных  получателями средств  (платежных  требований-поручений,  платежных   требований, переводных векселей).

     Пятый принцип - срочность платежа. Значение этого  принципа  вытекает  из  самой  сути  рыночной  экономики, неотъемлемым условием которой является  своевременное  и  полное  выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала  и  окончания (включая  нерабочей   день),   определенного   периодом   времени,   порядок совершения действий в последний день срока даны в первой  части  ГК РФ, введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).

     Непрерывно  расходуемые средства на производство товаров,  оказание  услуг должны возмещаться за счет платежей  покупателей  в  сроки,  предусмотренные заключенными  договорами.  Сбои  в  соблюдении  сроков  платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

     Шестой  принцип - контроль всех  участников  за  правильностью  совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

     В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями³, налоговыми   органами,   населением,   бюджетом,   внебюджетными фондами, контролируют соблюдения  установленных правил расчетов.

     Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между ними самими. Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений  за выполнением  договорных  обязательств  в   силу неразвитости финансового менеджмента на предприятии должным  образом  не  налажен.  Не  отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением  «правил игры» предприятиями различной  формы  собственности.  Эти  причины,  в  свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса.

     Седьмой принцип – имущественная ответственность  за  соблюдение  договорных условий. Суть  этого  принципа  заключается  в  том,  что   нарушения   договорных обязательств  в  части  расчетов   влекут   применение   гражданско-правовой ответственности  в  форме  возмещения  убытков,  уплаты  неустойки  (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.