Организация банковского кредитования

Единый  подход к оценке кредитоспособности можно сделать на основе рейтинга. Рейтинг – выстраивание показателей в определённом порядке в зависимости от суммы баллов по каждому показателю и общей их суммы по всем показателям для оценки класса кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах путём умножения класса показателя на его долю в совокупности, принятой за 100. Значимость показателя и его доля определяются в банке индивидуально по каждому заёмщику.

Оценка  кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов требует индивидуального  подхода к каждому клиенту.

Риски кредитования, т.е. вероятности того, что заемщик не сможет осуществить процентные платежи или погасить основную сумму кредита в соответствии с кредитным соглашением, являются неотъемлемой частью банковской деятельности.[18]

Риск  кредитования для банка означает, что платежи по счетам могут быть задержаны или не выплачены вовсе, что может привести к проблемам  в движении денежных потоков и  неблагоприятно отразиться на ликвидности  кредитной организации.

Риски кредитования для финансового института можно  условно разделить на две категории: риск при кредитовании конкретного заемщика – возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный условиями договора срок; риск кредитного портфеля – вероятность уменьшения стоимости определенных активов банка, вследствие большой суммы выданных рискованных кредитов и приобретенных необязательных долговых обещаний.

Самый распространенный риск кредитования для заемщика –  это процентный риск, который может возникнуть из-за того, что его доходы не привязаны к рыночной процентной ставке кредита.

Рост  процентной ставки может привести к  тому, что заемщику придется тратить на выплаты по кредиту большую часть своего дохода, чем предполагалось первоначально.

Помимо  этого, для заемщика существует еще  другие риски: рыночный риск может возникнуть при резком падении цен на недвижимость; кредитный риск – риск несвоевременной уплаты или неуплаты вообще долговых обязательств по ипотечному кредиту; риск изменения процентных ставок является следствием инфляции (для кредитора подобное изменение может отразиться на снижении прибыльности операций по ипотечному кредитованию и несбалансированности активов и пассивов); риск утраты трудоспособности касается только заемщика (при подобном развитии событий, заемщик перестает получать доход и, соответственно, погашать кредит); имущественные риски – это риски, имеющие непосредственное отношение к объекту залога. [19]

 

                - Величина рыночного риска, млрд. руб.

                - Доля рыночного риска в совокупной  величине рисков, %

Рисунок 2.4 – Величина и удельный вес рыночного  риска в совокупной величине рисков банковского сектора

Чтобы избежать рисков при кредитовании нужно в  обязательном порядке страховать хотя бы основные виды рисков, тем самым перекладывая часть бремени на страховщика. Также необходимо тщательно рассматривать объект или субъект кредитования.

Актуальность  вопросов, связанных с системным  регулированием кредитных рисков, в современных условиях значительно возросла.[7]

Базовый механизм регулирования системы  управления кредитными рисками на уровне кредитных организаций закреплён  в Положении Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности». (Приложение А)

Важнейшим фактором преодоления последствий  кризиса, возобновления роста кредитования и выхода экономики на новый виток экономического роста является наращивание капиталов предприятий, создание новых предприятий. Этот процесс требует двух важных условий: 1) Улучшения условий для долгосрочных инвесторов, резервы для долгосрочных инвесторов, резервы для которого, безусловно, есть; 2) Устойчивого роста спроса в экономике и формирования его долгосрочного потенциала.

Для повышения  надёжности системы оценки кредитных  рисков предполагают следующие направления:

1) в Положении  следует отразить общие требования  к методике оценки риска кредитной организации, в частности: ясность и прозрачность её отдельных процедур и алгоритма получения итоговых оценок, возможность воспроизведения и проверки специалистами получаемых оценок финансового положения заёмщика; объективность использования конкретных показателей и из пороговых значений, обеспечиваемая экономическим обоснованием и подтверждающими их значимость фактическими данными.

2) дополнить Положение объективными и надёжными количественными показателями, их пороговыми ограничениями, выход за которые однозначно диагностирует наличие существенных проблем в финансовом положении предприятия, исходя их объективной экономической логики.

Сформулированные  предложения позволяют сохранить  «мягкость» существующего подхода  к регулированию системы управления кредитными рисками. При этом усиливаются  требования к качеству методик банков и выделяют ситуации с резко возрастающим риском неплатёжеспособности.[7]

 

2.3. Виды обеспечения возвратности  банковских ссуд

 

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Рисунок 2.5 – Виды обеспечения

Формы:

1) Залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено; залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Виды залога:

• При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение;
• При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операции  с залоговым имуществом осуществляется в соответствии с Федеральным  законом РФ «О залоге».

2) Договор-поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику; заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме, может заверяться нотариально.

3) Гарантия – это особый вид договора-поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие – устойчивость финансового положения гаранта.

4) Страхование кредитных рисков – в соответствии с Федеральным законом «О страховании» и др. введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитных рисков кредитор требует у заемщика (юридического лица) договор со страховой компанией на предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему. Предприятие уступает банку дебитору задолженность.

Применение  форм обеспечения возвратности кредита  особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.[21]

 

2.4. Порядок выдачи и погашения  ссуд, контроль за их использованием

 

Величина кредита, подлежащего к выдаче, зависит, в первую очередь, от потребностей самого клиента. Однако просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с его реальными возможностями вернуть кредит. В связи с этим объем выдаваемого кредита зависит от экономических обстоятельств, а именно: величины резерва в платежном обороте заемщика; реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности; степени риска и доверия банка к клиенту; наличия определенного объема ресурсов у банка.

Плата за выданный кредит определяется на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов. Процентные ставки по ссудам устанавливаются коммерческим банком в зависимости от конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы банка и др.

Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Источник уплаты процента различается в зависимости  от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Частные методики позволяют составить общую  формулу суммы процентных выплат по банковской ссуде:

å_ng = ,                   (4)

где

• å_ng – сумма процентных выплат;
• А – размер ссуды;
• Б – срок пользования ссудой
• В – процентная ставка, установленная по ссуде;
• 360 – количество дней в году

В большинстве  банков внесение процентных выплат происходит в последующем порядке с учетом платежей в погашение первоначальной задолженности. Такая методика расчета суммы задолженности и процентных выплат называется методикой скользящего графика. [20]

Выдача и погашение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открыты на его имя банком. На ссудных счетах отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. При общем единстве схемы погашения задолженности, ссудные счета могут различаться по их назначению и по взаимосвязи с оборотом.

По назначению ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банк на депозит, получить кредит в определенных размерах. Такой вид ссудных счетов наиболее удобен для населения, накапливающего свои сбережения на счетах и получающего возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета делятся на три типа: оборотно-платежные; сальдово-компенсационные и оборотно-сальдовые.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплатить платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, перечисление налогов и др. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться сальдово-компенсационным счетом. Этот вид ссудных счетов отличает меньшая гибкость, он требует громоздкого технического оформления, вместе с тем его использование более четко выражает целевое назначение кредита.

Ссудные счета могут подразделяться на специальные  и простые. Специальные ссудные счета открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечение полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по этому счету должны идти регулярные выдачи и погашение кредита. Расчетному счету при этом отводится роль вспомогательного. Такой режим работы ссудного счета исключает его широкое использование в современных условиях хозяйствования. Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. [20]

Завершающим этапом процесса кредитования является погашение кредита и процентов  за его использование. Практика разработала  множество вариантов погашения  ссуды, в том числе, периодическое  погашение на основе срочных обязательств; погашение по мере фактического накопления собственных средств; систематическое погашение на основе постоянного списания заранее фиксированных сумм (плановых платежей); перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» и др.

В банках нашей страны погашение задолженности  происходит путем перечисления соответствующих  сумм денежных средств с расчетных  на ссудные счета заемщиков.