Операции кредитных организаций с векселями

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

 

      ВВЕДЕНИЕ 

     Значение  векселя как инструмента финансового  рынка трудно переоценить. Безусловность  векселя как долгового обязательства, строгость взысканий по нему, возможность использования как средства коммерческого кредита и источника дохода обусловили его широкое применение практически во всех странах.

     Возрождение рыночной экономики, финансового рынка  и многих его традиционных механизмов привело к восстановлению вексельного обращения в России. За последние годы накоплен значительный опыт по использованию банковских и коммерческих векселей, который требует тщательного осмысления и обобщения.

     Можно выделить по крайней мере две причины, по которым использование векселей приобретает все более широкие масштабы. Первая причина - определенно негативная: нехватка денежных средств заставляет выдавать векселя при расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В этом смысле вексель играет роль механизма расшивки взаимных неплатежей, сокращения дебиторской и кредиторской задолженности коммерческих организаций друг перед другом. Вторая причина, безусловно, позитивная: развитие новых финансовых инструментов, которые до становления рыночных условий либо вообще не могли применяться, не были востребованы на практике, либо применялись в усеченном, «выхолощенном» виде. В этом смысле все преимущества векселя как способа реализации заемных отношений могут проявиться только при развитии новых рыночных институтов (в частности, института займа средств одной организацией у другой, небанковской организации как дополнение к институту банковского кредитования) и появлении адекватной им нормативно-правовой базы. Иными словами, именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой их выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ. 

     Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.

     Вексель (от нем. – обмен) – самая «классическая  ценная» бумага и исторически  первое средство платежа и перевода по дебету.

     Вексель сочетает в себе две функции:

1. средство платежа;
2. средство кредитования.

     Обе эти функции неразрывны и дополняют  друг друга.

     Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму. Вексель дает право его держателю  требовать от должника уплаты денежной суммы, указанной на векселе.

     По  сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.

     Векселя классифицируют по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота.

     Согласно  этим особенностям вексель может  быть простым или переводным.

 

      Рис 1.  Классификация векселей.

       

     

     

       
 

     

     

     

     

     

     

       

     Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.                                  

                                                       1                                      

                                                       2

                                                       3

                                                       4

     

     Рис. 2 Процесс обращения простого векселя:

     1 – векселедатель (покупатель) вручает  вексель векселедержателю (продавцу);

     2 – векселедержатель (продавец) отгружает  товар (выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

     3 – продавец предъявляет вексель  к оплате;

     4 – покупатель оплачивает вексель.

     Переводной  вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

     В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как  минимум три лица:

     • векселедатель (трассант), выдающий вексель;

     •  плательщик (трассат), к которому обращен  приказ произвести платеж по векселю;

     •  векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

     Переводной  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

                                                     4

                                                    5

           

            3

                                                     1

                                                     2

       

     Рис. 3 Процесс обращения переводного  векселя:

     1 – трассант (векселедатель) направляет трассату (плательщику, т.е. лицу – должнику) товар, а также тратту;

     2 – трассат (плательщик) возвращает  акцептованный вексель ремитенту  – получателю денег по переводному  векселю;

     3 – трассант направляет акцептованный  вексель ремитенту;

     4 – ремитент направляет вексель  трассату к оплате;

     5 – трассат оплачивает вексель  и одновременно погашает вексель,  делая отметку об оплате на  его обратной стороне.

     Акцепт означает согласие уплатить указанную сумму, если же плательщик не согласен с уплатой, то составляется протест.

     Вексельный  протест – нотариально заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. Цель протеста – официально подтвердить этот факт. Пропуск сроков не лишает вексель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по отношению ко всем лицам, подписавшим вексель, кроме акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.

     Существуют  следующие виды протеста:

     • протест переводного векселя  в неакцепте или недатировании  акцепта, цель протеста – создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора; совершается в течение срока предъявления к акцепту;

     • протест в неплатеже по векселю, цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю; протест должен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего за днем истечения срока платежа;

     • протест в невыдаче экземпляра акцептованного переводного векселя лицом, у  которого он находится.

     Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка – домицилиата.

     Переводной  и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Он содержит следующие обязательные реквизиты:

     •  вексельная метка (наименование «Вексель»);

     •  предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;

     •  наименование плательщика;

     • указание срока платежа;

     • указание места платежа;

     •  наименование того, кому или по приказу  кого платеж должен быть совершен;

     • дата и место составления векселя;

     • подпись векселедателя;

     •  наименование плательщика (трассата) –  только для  переводного векселя.

     По  срокам платежа векселя классифицируются следующим образом:

     •  но предъявлении;

     • «во столько-то времени от предъявления»;

     • «во столько-то времени от составления»;

     •  на определенный день.

     Переводные  векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки  платежа, недействительны.

     Переводной  вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.

     Срок  платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой акцепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт считается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

     Срок  платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

     Если  переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте выдачи, то срок платежа считается назначенным по календарю места платежа.

     Как законный оборотный документ вексель может передаваться посредством индоссамента.

     Индоссамент – это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе – аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже таких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.