Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота хозяйствующих субъектов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

   Метод кредитования по остатку потерял  свое практическое значение в переходный к рыночным условиям хозяйствования период, так как в ходе первого  этапа банковской реформы 80-х годов  был завершен объективный процесс  перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке продолжают кредитоваться некоторые государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.

   В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт. 

   2.2 Методы кредитования

   Современные методы кредитования: 1) сущность первого  метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд;

   2) при втором методе ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного  банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

   Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия принимает к оплате за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

   Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

   Внешне  метод возобновляемой кредитной  линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту укрупненного объекта. Поэтому  не случайно коммерческие банки, обслуживающие  “старую” государственную клиентуру, по отношению к этой форме кредитования стали использовать термин “открытая кредитная линия”. Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы определения лимита кредитования (заранее обусловленной границы кредита), а также несоизмерим объем платежей, опосредуемых кредитом. У нас он более значителен. Этих недостатков лишено открытие кредитной линии новым, т.е. коммерческим, структурам. Но основным методом кредитования этой клиентуры является индивидуальный подход при выдаче каждой отдельной ссуды.

2. глава. Общая структура кредитно-банковской системы.

   Международный кредит – это одна их специфических  форм движения ссудного капитала в  экономических отношениях. В тоже время такой кредит имеет целый ряд своих характерных, более детальных форм и видов, которые ему свойственны. Именно они и используются (проявляются) в международной кредитной политике.

   Формы международного кредита на практике, в теоретической и учебной литературе классифицируются следующим образом:

   по  источникам – внутреннее и внешнее кредитование внешней торговли;

   по  кредиту – фирменные, банковские, государственные, кредиты международных финансово-кредитных организаций;

   по  назначению – коммерческие, или торговые (непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами), финансовые (на прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную, кредитную интервенцию), промежуточные (для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг, например, в виде выполнения подрядных работ – “инжиниринг”);

   по  валюте займа – в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны, в международной счетной денежной единице (СДР и др.);

   по  срокам – сверхсрочные (недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет); при пролонгации (продлении) краткосрочных и среднесрочных кредитов они становятся долгосрочными, причем с государственной гарантией;

   по  обеспеченности – обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.), бланковые – под обязательство должника (соло-вексель с одной подписью);

     с точки зрения  предоставления – наличные (зачисляемых на счет и в распоряжение должника), акцептные (при акценте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты.

   Возможно  и применение так называемого  “гибридного кредитования” с использованием краткосрочных обязательств, с колеблющейся процентной ставкой и кредитных инструментов с банковскими гарантиями.

   В международных кредитных отношениях в настоящее время возрастает и число кредитных линий, т.е. долгосрочных соглашений между кредиторами и заемщиками, связанных между собой такой формой кредитования, как многоцелевые услуги. Последние – это обязательство синдикатов банков предоставлять кредит по первому требованию заемщика и в удобной для него форме. К таким услугам проявляют особый интерес мелкие и средние фирмы, принимающие участие во внешнеэкономических отношениях, так как кредитные линии способствуют повышению стабильности взаимоотношения кредиторов и заемщиков и на уровне таких отношений. Это также один из элементов реализации кредитной политики в ее интернациональном проявлении.

   Международный кредит в значительной степени используется правительствами государств, центральными банками отдельных стран, государственными корпорациями (институтами). На его  основе одновременно происходит сращивание международного промышленного и  банковского капитала в частных акционерных компаниях, ускоряется рост ТНК – транснациональных корпораций (схема 5.1). 

   Схема 5.1. Возникновение финансово-промышленных групп в современном мире 

   Механизм  функционирования международного кредита  и проведение кредитной политики, полностью отвечающей национальным интересам страны, могут вступать в противоречие друг с другом. Государственным интересам приходится постоянно учитывать реакцию рынка ссудных капиталов, на котором действуют транснациональные корпорации и другие финансово-кредитные организации.

   Это относится к экономической политике в области как коммерческого (фирменного), так и банковского кредита, которые  на международной арене находятся  под воздействие крупных финансово-промышленных групп. Международный рынок капиталов достаточно высоко в настоящее время монополизирован.

   В ряде международных сегментов рынка  капиталов важными посредниками кредитования внешней торговли выступают  крупнейшие кредитно-финансовые структуры  с созданными банковскими синдикатами. Среди почти 100 тысяч частных банков 500 выполняют роль ведущего звена в системе институтов международного кредита. Ими создана разветвленная сеть отделений, информационных бюро и представительств, активно внедряющихся в национальную (местную) кредитную систему. Созданы также устойчивые банковские консорциумы для предоставления средне- и долгосрочных кредитов. Имеет место и образование международных ассоциаций крупнейших банков ведущих промышленно развитых стран в целях совместного обслуживания клиентов всеми видами банковских услуг.

   На  мировом кредитном рынке важное место занимает государство, выступающее  в виде центральных и местных  органов власти, казначейства, эмиссионного фактора и принимающего непосредственное участие на рынке капиталов в  качестве кредитора или заемщика. Выполняя часто роль и гаранта, и поручителя по внешним операциям и долгам частных компаний.

   Во  многих зарубежных странах с развитой рыночной экономикой созданы организации (институты) для осуществления страхования  экспортно-импортных кредитов. Они могут быть как чисто государственными (США), так и полугосударственными (Англия, Франция). Или вообще частными компаниями, действующими от имени и за счет правительства (Германия).

   В США гарантии экспортных кредитов осуществляет специальный экспортно-импортный банк, в Великобритании Департамент экспортных кредитов, во Франции – Французская страховая компания – акционерное общество “Гермес” и Межминистерский комитет по экспортным кредитам.

   При этом кредитование экспорта и импорта  происходит в двух формах: фирменного и банковского кредитов. Первая в экспорте – это система покупательских авансов, которые импортеры той или иной страны выдают иностранным производителям или экспортерам.

   Например, известно, что американские и английские фирмы зачастую получают авансы от зарубежный заказчиков в размере 1/3 стоимости заказа, что ускоряет его выполнение и дальнейшую реализацию.

   Вторая  форма, т.е. банковский кредит, в отношении  экспортных поставок предусматривает  кредитование под товары стран-экспортеров, включая и товары, находящиеся в пути. Могут иметь место и банковские ссуды иностранных банков тем экспортерам, которые еще не имеют их товарного покрытия. Это практикуется в тех случаях, когда иностранные кредиторы и экспортеры из другой страны уже имеют зарекомендовавшие себя положительные внешнеэкономические связи.

   Политика  кредитования импорта также имеет  свои особенности, подтвержденные международной  экономической политикой. Это могут  быть также фирменные и банковские кредиты.

   Фирменные кредиты по открытому счету, предоставляются на основе соглашения экспортера и импортера, когда экспортер записывает на счет импортера в качестве долга импортера стоимость проданных и отгруженных товаров. В свою очередь импортер обязуется погасить полученный кредит под данный товар в указанный срок. В таком случае банки только выполняют функцию посредников в расчетах между поставщиками и покупателями товаров из различных стран.

   Существует  и другой вид кредитования импорта, когда экспортер после отгрузки товара импортером оформляет вексельный кредит, т.е. выставляет тратту на импортера. Импортер в этом случае, получив товарные документы, акцептует данную тратту (переводной вексель) и берет на себя обязательство оплатить его в указанный срок.

     Заключение

      Кредит  играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту  и хранению денежных знаков, ибо  значит, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения  обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

      Роль  кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.