Необходимость и сущность кредита, его функции

Министерство  науки и образования  Российской федерации

Федеральное агентство образования 
 

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ 
ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ 

Кафедра Валютно- кредитных отношений 
 

Курсовая  работа

По  теме: 

«Необходимость  и сущность кредита, его функции». 
 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск

2010 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

    Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

     В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита  является необходимым условием для рационального использования кредитных средств в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

     Кредит  происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова – и с юридической, и с экономической точки зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

     Экономическая наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - общественное отношение, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

     В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна. Рассматриваемая категория (кредит) характеризуется огромной значимостью на современном этапе экономики. Как финансовый инструмент- кредит- характеризует стимулирование производства тех или иных благ, а также возможность «выжить» в колеблющихся рыночных условиях и поднять свой технический, экономический уровень у организаций, путем предоставления им денежных средств на модернизацию.

     Предметом данной курсовой работы является кредит и кредитные отношения.

Цель  данной курсовой работы– рассмотреть сущность кредита, его основные функции и формы.

В рамках поставленной цели, в процессе написания  курсовой работы решались следующие  задачи:

     - раскрыть сущность кредита, как  экономической категории;

     - дать характеристику функциям  кредита;

     - рассмотреть принципы кредитования;

     - рассмотреть структуру кредита и на этой основе классифицировать формы кредита;

     - определить проблемы и пути  развития кредитных отношений  в РФ.

     Для решения поставленных задач использовалась следующая специализированная литература таких авторов, как:

• Финансы,  деньги,  кредит:  Учеб. пособие / Е.Г. Чернова, В.В. Иванов / Под. ред. Е.Г. Черновой.
• Деньги. Кредит. Банки учеб. для вузов по экон. спец. /под ред. О. И. Лаврушина.
• Деньги, кредит, банки учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой и еще много источников информации.

В соответствии с поставленными задачами была выработана структура настоящей курсовой работы. Первая глава посвящается теоретическим  основам кредита, то есть рассматривается сущность кредита, его структура и функции, формы кредита. Во второй главе проводится анализ кредитных отношений в РФ, рассматривается специфика кредитования предприятий. В третьей главе выделяются проблемы кредитной системы и направления их решения. В заключении приводится ряд выводов о необходимости кредита и его применении на современном этапе экономики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Теоретические основы  кредита.

     1.1 Сущность кредита и его функции. 

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений¹. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Следовательно, у одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.    Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Кредит — особая форма движения денег. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким  образом, в состав ресурсов для кредитования входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений; государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета; фонд денежных  средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений  (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Сущность  кредита в экономической системе  общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями²:

1. Перераспределительная функция. Данная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, то есть посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны. Вторая черта- могут распределяться все материальные блага. Третья черта- перераспределение временно высвободившейся стоимости. Четвертая черта заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственного получателя, минуя те или иные промежуточные звенья.

2) Важная функция  кредита — замещение действительных денег кредитными операциями.

Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги,  как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой, в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Банковское и коммерческое кредитование способствует постепенному вытеснению наличных денег из обращения, что связано с широким использованием безналичных расчетов, чеков и кредитных карточек.

Выявленные  функции кредита отображают его  важность в повседневной жизни общества. Кредит позволяет преодолеть противоречия между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий, населения, бюджета и полным использованием его для нужд воспроизводства, а также обеспечение непрерывного кругооборота капитала при функционировании многочисленных отраслей.  

1.2 Структура кредита  и принципы кредитования.

Для того чтобы полностью раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита и его основу.

     Как объект исследования кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений  всегда выступают как кредитор и заемщик.

     Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая денежные средства. Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Источниками кредита могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами. Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик – близкие, но не одинаковые понятия. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг – это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.

     Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

     Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

     Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства.

     В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот.

     В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный  процент.

     В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.