Налично-денежный оборот, его организация. Денежная система

 

Содержание………………………………………………………………………-1

 

Введение………………………………………………………………………….-2

 

Глава 1. Организация налично-денежного оборота

1.1. Экономическое  содержание налично-денежного оборота,  сфера использования………………………………………………………….……-4

1.2. Организация  налично-денежного оборота…………………….…….-9

1.3. Пути развития налично-денежного оборота в РФ………………….-13

 

Глава 2. Денежная система

2.1.Понятие денежной системы, её элементы……………………….……-23

      2.2.Виды  и типы денежных систем………………………………………-26

      2.3.Особенности  денежной системы России и  перспективы развития..-30

 

 

Заключение…………………………………………………………………….-37

Список используемой литературы…………………………………………..-40

Приложения……………………………………………………………………-43

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы  за определенный период времени между  населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между  юридическими лицами, между населением и государственными органами, между  юридическими лицами и государственными органами. Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, бумажных денег (казначейских билетов). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк (как правило, государственный). Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в непригодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

Устойчивое состояние  и стабильное развитие сферы налично-денежного  оборота и организация национального  денежного обращения являются необходимым  условием развития экономики. В России в настоящее время сфера налично-денежного  оборота необоснованно расширена, причинами этого являются: экономический  кризис; кризис неплатежей; кризис наличности; кризис банковской системы; замедление расчетов; сознательное сокращение прибыли  и доходов предпринимателей с  целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков. Главным условием эффективного функционирования всех звеньев современной рыночной экономики является ее денежная система. Стабильность денежного обращения  обеспечивает воздействие всех стоимостных  категорий на рост общественного  производства, его пропорциональное развитие.¹

Темой моей курсовой работы является «Налично-денежный оборот, его  организация. Денежная система». Мне  было очень интересно при написании  своей работы ознакомиться с налично-денежным обращением.

Целью данной курсовой является подробное раскрытие сущности налично-денежного оборота и его  организации.

 Для достижения поставленной в работе цели нужно решить следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность, участников и сферу применения налично-денежного оборота.
2. Организация налично-денежного оборота
3. Раскрыть особенности налично-денежного оборота в России и определить пути развития
4. Раскрыть понятие денежной системы и определить перспективы развития в России.

 

Глава 1. Организация  налично-денежного оборота

1.1. Экономическое содержание налично-денежного оборота, сфера использования

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного  оборота. Наличное денежное обращение  характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения  и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и  другие платежи. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег Наличные деньги остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены электронными аналогами.

Весьма  существенными являются и преимущества наличных денег:

• очевидность  приема в платежи в качестве законного  средства в любых условиях;

• моментальное осуществление расчетов;

• отсутствие необходимости в специальной (и  постоянно действующей) инфраструктуре;

• легкость применения всеми пользователями (не возникает затруднений в использовании  даже престарелых граждан);

• возможность  жесткого контроля эмиссии и обращения  со стороны государства;

• анонимность  использования.

И, наконец, наличные деньги – это обязательства  центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда, как электронные средства платежа представляют собой, главным  образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено².

Банк  России осуществляет организацию наличного  денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а  также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного  обращения в мире.

Существует  другое определение налично-денежного  оборота – движение наличных денег  в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа  и средства обращения). Наличные деньги используются:

• для кругооборота товаров и услуг;
• для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возмездий по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

        Денежный оборот можно также определить как  совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

 

Затем начинается процесс расходования (использования) наличных денег. Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.³

Расходование части денег может  быть отложено (сбережения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

 

Одни  и те же денежные знаки могут совершать  множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение  наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Это позволяет концентрировать  наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без встречных  перевозок денег, а также создает  возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации налично-денежного оборота  решаются такие важные экономические  задачи, как:

– определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;

– направление и регулирование денежных потоков;

– размещение денежной массы по территории страны;

– определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

– установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

– расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

 

Сфера использования  наличных денег. Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег, как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Статьи 140, 861–885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах.⁴ Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и
• общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между  предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным  путем.

Установлен различный  порядок расчетов с участием граждан  в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты  как наличными деньгами без ограничения  сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

 

1.2. Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального банка и система  расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды  денежных знаков и монет, а также  оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают  расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г.

 

Налично-денежный оборот организуется на основе

следующих принципов:

• все предприятия и организации  должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной  лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка  наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность  денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут  получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

 

Научная и рациональная организация  налично-денежного оборота имеет  важное значение для решения многих социально-экономических проблем. Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения. Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления.        Прогнозирование налично-денежного обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе прогнозирования оборота наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в экономике с минимальными издержками обращения. Благодаря разграничению единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего функционируют следующие потоки движения денег: 
 
● первый поток, по которому деньги из касс банков при выдачи наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, пособий попадают в сферу обращения; 
● второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков. 
       Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банка и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами.  
        Приём, выдача, хранение денежной наличности банками осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым операциям в Центральном банке и кассовым операциям в коммерческих банках, правилами организации наличного денежного оборота. 
 
Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в банки. 
Государство должно постоянно изучать действие этих факторов и воздействовать на них в направлении уменьшения наличных денег в сфере обращения. Уменьшение массы денег в обращении достигается посредством ускорения их движения через кассы банков, что позволяет обслужить больший денежный оборот с меньшей суммой наличных денег. Это в свою очередь позволяет сэкономить на издержках обращения, связанных с изготовлением и хранением наличных денег, а также укрепляет их покупательскую способность, поскольку в этом случае за каждой единицей стоит относительно большая масса товарно-материальных ценностей и платных услуг.