Монеты из драгоценных металлов

2. Порядок выпуска  и реализации монет  из драгоценных  металлов на территории  России.

     В рамках своей эмиссионной деятельности Банк России выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных и недрагоценных металлов и инвестиционные монеты из драгоценных металлов, которые распространяются как внутри страны, так и за границей.

     Банк России определяет особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой из драгоценных металлов. Порядок проведения операций с монетой Российской Федерации, содержащей драгоценные металлы, установлен в Инструкции № 33 Банка России от 27.12.95 «О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет».

     В рамках своей эмиссионной деятельности Банк России выпускает и обращение памятные монеты из драгоценных металлов, которые распространяются на внутреннем и международном нумизматическом рынках. Этой деятельностью Банк России занимается с момента своего основания - с 1992 года. (Ранее, в 1965-91 гг., памятные монеты выпускались Государственным банком СССР).

     Монеты Банка России изготавливаются на Московском и Санкт-Петербургском монетных дворах.

     Распространителями памятных и инвестиционных монет Банка России на отечественном рынке являются кредитные организации Российской Федерации (в настоящее время - это более 100 коммерческих банков). Основная часть тиражей монет распространяется учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации.

     Монеты из драгоценных металлов делятся на платёжные монеты, то есть монеты, являющиеся законным средством платежа на территории РФ и на территории выпустивших их иностранных государств, и монеты, не являющиеся российской валютой и валютой иностранных государств. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.90 № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» эмиссия монет из драгоценных металлов, являющихся средством платежа на территории РФ, организация их обращения и изъятия из обращения, а также определение порядка совершения сделок с иностранной валютой, изготовленной из драгоценных металлов, осуществляется исключительно Банком России.

     Организацию производства памятных монет и их выпуска в обращение осуществляет Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России, который размещает заказы Банка России на чеканку памятных монет, контролирует своевременное и качественное исполнение этих заказов монетными дворами, информирует территориальные учреждения Банка России и межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России о выпуске памятных монет в обращение, их тиражах, технических параметрах, отпускных ценах, организует в установленном порядке их доставку с монетных дворов в межрегиональные хранилища.

     По утверждении отпускных цен на памятные монеты и их изменений Департамент эмиссионно-кассовых операций незамедлительно доводит их до сведения территориальных учреждений Банка России и межрегиональных хранилищ, а территориальные учреждения Банка России информируют об этом расчетно-кассовые центры.

     Межрегиональные хранилища выдают памятные монеты только высшей степени сохранности, то есть монеты, не имеющие видимых невооружённым глазом механических повреждений, обусловленных обращением.

     Кредитные учреждения получают памятные монеты в головном расчетно-кассовом центре своего региона.

     Кредитное учреждение направляет свою заявку на памятные монеты в расчетно-кассовый центр, в котором ведётся его корреспондентский (субкорреспондентский) счёт, вместе с платёжным поручением на списание с этого счёта суммы стоимости заявленных памятных монет в отпускных ценах.

     Расчетно-кассовые центры принимают заявки на памятные монеты только от тех кредитных учреждений, которые в договоре на кассовое обслуживание с территориальным учреждением Банка России или с расчетно-кассовым центром, действующим по доверенности последнего, взяли на себя обязательство осуществлять операции с памятными монетами в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

     Основанием  для  выдачи  памятных  монет  головным  расчётно-кассовым центром являются копия заявки кредитного учреждения на памятные монеты, полученной данным головным расчетно-кассовым центром непосредственно от кредитного учреждения, и копия платёжного поручения кредитного учреждения на сумму стоимости памятных монет в отпускных ценах. 
 

3. Виды банковских  операций с монетами  из драгоценных  металлов.

     В соответствии с Федеральным законом  от 26.03.98 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и Постановлением Правительства РФ от 24.04.04 № 756 «Об  утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами  на территории РФ» коммерческие банки  имеют право совершать операции с монетами, содержащие драгоценные  металлы.

     Монета, содержащая золото, серебро, платину  и металлы платиновой группы и  выпущенная в обращение Центральным  банком Российской Федерации, обязательна  к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации  во все виды платежей без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для  перевода.

     Не  допускается использование в  качестве средства платежа, а также  путем зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода монеты Российской Федерации, вышедшей из обращения на момент совершения платежа, а также монеты иностранных  государств, за исключением случаев, установленных Центральным банком Российской Федерации.

     В мировой практике операции с золотыми и серебряными монетами можно найти в наборе услуг не только крупнейших банков, активно работающих на рынке драгоценных металлов, но и практически любого банка, ориентированного на работу с частными вкладчиками. От этих операции банки получают прибыль в виде разницы между оптовой ценой поставщика (монетного двора или учреждения-посредника) и розничной ценой монеты. При этом монеты обращаются не как деньги, а как товар по законом торгово-коммерческого оборота.

     Частный инспектор может не только купить монету на память или в подарок  – покупка монет из драгоценным  металлов во всем мире считается достаточно надежным и доходным вложением денежных средств в долгосрочной перспективе. При этом их необязательно забирать из банка, они могут храниться  на специальном монетном счете типа unallocated.

     Покупателю предлагаются два вида монет: слитковые (инвестиционные) и мемориальные.

     Преобладающий ассортимент торговли — слитковые (инвестиционные) монеты, регулярно выпускаемые некоторыми странами, в том числе Российской Федерацией, чтобы иметь возможность реализовать металл из государственных запасов по цене несколько большей, чем цена слитков. Слитковыми (инвестиционными) монеты называются потому, что они фактически не предназначены для хождения на рынке в качестве платежного средства, а служат средством достаточно надежного вложения средств для целей накопления (сбережения). Монеты изготовляются из серебра и золота высокой пробы (0,995-й и 0,999-й), без добавления в сплав платины для повышения устойчивости монеты к истиранию. Монеты и медали из платины имеют 0,9999-ю пробу. Ценность таких монет для инвестора и состоит в высокой чистоте металла, из которого они изготовлены.

     Банки торгуют также памятными (мемориальными) монетами, выпускаемыми по поводу каких-либо знаменательных дат, событий. Памятные монеты и медали изготовляются из золота и платины (реже из серебра) такой же высокой пробы, как и слитковые. Ценность мемориальных монет и медалей для инвестора состоит не только в высокой чистоте металла, из которого они изготовлены, но и в их эстетике — каждая такая монета или медаль является произведением высокого ювелирного искусства и может служить украшением любой нумизматической коллекции. Стоимость мемориальных монет и медалей как минимум на 15—20% выше стоимости равных по весу и качеству металла инвестиционных монет и медалей.

     В России официальным документом, определяющим правила игры для операций с монетами из драгоценных металлов, выпускаемых в обращение Банком России, является Инструкция от 27.12.95 № 33 «О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет». Этой же инструкцией надлежит руководствоваться и при совершении операций с памятными медалями, содержащими драгоценные металлы.

     Весовое содержание чистого металла в монетах — кратное тройским унциям от 0,05 до 0,25 и даже до 1 тройской унции с пересчетом в граммы.

Помимо выпущенных в России монет уполномоченные банки могут осуществлять операции с иностранными монетами.

     Как и во всем мире, основными покупателями памятных монет являются коллекционеры, а инвестиционных — частные инвесторы, использующие монеты как средство защиты сбережений от инфляции.

     Банк России выпускает как инвестиционные, так и памятные монеты и медали, при этом выпускаемые монеты декларируются как платежное средство с указанием номинала в рублях (3, 5, 10 руб.).

     Банк России выступает в качестве оптового продавца инвестиционных и памятных монет. Коммерческие банки покупают их через региональные расчетно-кассовые центры (РКЦ) и осуществляют их оптовую и розничную продажу субъектам экономики — предприятиям, организациям, физическим лицам.

     Для закупки монет у Банка России коммерческому банку необходимо направить в РКЦ соответствующую заявку и платежное поручение на оплату этой заявки. Заказываемые монеты оплачиваются в рублях по отпускным ценам, которые включают в себя фактические расходы по производству монет и медалей, их доставке с монетных дворов в хранилища, а также по выпуску монет в обращение. Отпускные цены и изменения к ним утверждаются руководством Банка России.

     Розничные цены на продажу и покупку монет коммерческие банки устанавливают самостоятельно — на базе отпускных цен с учетом покрытия операционных расходов, обеспечения необходимой прибыльности и уплаты налогов (в цену включается НДС).

     Порядок установления минимальных розничных цен на реализуемые инвестиционные и памятные монет, принятый, например, в Сбербанке России, предполагает, что:

• предложения по установке или изменению Предельных минимальных цен для рассмотрения на заседаниях Комитета по процентным ставкам и лимитам Сбербанка России готовит Управление валютных и неторговых операций Сбербанка России. Минимальные цены устанавливаются исходя из экономической эффективности операций, совершаемых с инвестиционными и памятными монетами и медалями, информации, полученной от территориальных банков Сбербанка России;
• территориальные банки Сбербанка России, устанавливают розничные цены продажи инвестиционных и памятных монет юридическим и физическим лицам на основе сбора и систематизации данных о спросе на эти ценности на данном сегменте рынка региона обслуживания. Розничные цены продажи не могут быть ниже предельно минимальных цен, установленных Комитетом по процентным ставкам и лимитам Сбербанка России.

   Механизм  получения прибыли банками от операций с монетами из драгоценных  металлов аналогичен валютообменным операциям  — за счет установления двойной  котировки, т.е. котировки на покупку  и продажу.

   При покупке банками монет из золота и платины у населения или  юридических лиц монеты обязательно  проверяют, поскольку не исключена возможность подделки. Серебряные же монеты, как правило, не проверяются, так как технология их изготовления достаточно сложна и затраты на подделку, всегда гораздо выше цены изделия. Покупка монет как у физических, так и у юридических лиц оформляется актом приема-передачи (в двух экземплярах) и типовым договором купли-продажи (в двух экземплярах), подписанными сторонами. В договоре и акте указываются наименование покупаемых монет, их количество, цена и паспортные данные или реквизиты продавца. Продажа монет юридическим лицам осуществляется на основании либо счета, либо типового договора купли-продажи. Передача монет оформляется актом приема-передачи. Физическим лицам при продаже монет выдается копия приходного кассового ордера.

   Рентабельность  на вложенный капитал сделок с  монетами из драгоценных металлов при  реинвестировании прибыли и нормальном обороте (в мировой практике монета продается в среднем через 2 недели после того, как выставлена на продажу) достигает 300% годовых. При больших объемах операций с монетами и медалями прибыль банка может оказаться весьма значительной. Что касается слитковых монет иностранного происхождения, то их цена значительно выше аналогичных отечественных из-за высокого уровня налогообложения в России и в связи с необходимостью платить таможенную пошлину в размере 50% к цене контракта, а также НДС к розничной цене, включающей пошлину.

   Некоторые российские банки наряду с монетами  из драгоценных металлов, отчеканенными Московским или Санкт-Петербургским монетными дворами по поручению Банка России, предлагают на продажу монеты из драгоценных металлов, отчеканенные там же по заказу Банка России или других банков. При этом тираж (количество) монет, их номинал, металл изготовления и его проба, дизайн монеты согласуются с Банком России. К наиболее известным (ходовым) монетам и медалям можно отнести, например, серию монет «300-летие Российского флота», выпущенную по заказу банка «МЕНАТЕП» в 1996 г., а также выпущенную по заказу Банка Москвы в 1997 г. серию памятных медалей, посвещенную850-летию Москвы и др.