Международный кредит функции и формы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2011 в 12:34, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является изучение сущности международного кредита, его функций и форм.

Исходя из цели, можно выделить следующие задачи: Раскрыть понятие, функции и формы международного кредитования; Изучить международные кредитные организации; Выявить проблемы, возникающие в процессе международного кредитования;

Файлы: 1 файл

first part.docx

— 66.88 Кб (Скачать файл)

    В зависимости от кредитора различают  вексельный кредит импортера и вексельный кредит экспортера. Вексельный кредит экспортера предусматривает выставление  тратты на импортера, который, получив  коммерческие документы, акцептует  его. Вексельный кредит импортера предусматривает  выставление соло-векселя, должником  по которому является экспортер.

    Наиболее  распространенная форма фирменного кредитования — вексельный кредит — оформляется путем выставления  переводного векселя (тратты) на импортера, который акцептует его по получении  товаросопроводительных и платежных  документов. Акцепт — согласие на оплату. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3—7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

    Вексель — письменное долговое обязательство  строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока или  по предъявлении требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

    Существуют  простые и переводные векселя. В  простом векселе участвуют два  лица. Его выписывает и подписывает  должник, принимая на себя безусловное  обязательство возвратить определенную сумму определенному лицу в определенный срок и в определенном месте. Переводный вексель (тратта) выписывается и подписывается  кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В  операциях с переводным векселем участвуют три стороны: кредитор -- трассант, должник — трассат  и получатель платежа — ремитент. Достаточно часто в переводных векселях трассант (кредитор, экспортер, продавец) и ремитент (получатель платежа) —  одно лицо.

    В траттах, выставляемых российскими  организациями-экспортерами, ремитентом обычно выступает российский уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие-поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила также указывают  кредитующие их банки, что не исключает  выставление тратты в пользу самого трассанта.

    Как долговое денежное обязательство, вексель  имеет ряд существенных особенностей. Главной из них является абстрактность. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее обособляется и  существует как самостоятельный  договор. В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие  исполнение вексельного обязательства  с отношениями по контракту. Вместе с тем вексельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер  внешнеторгового контракта, банковской гарантии, аккредитива, что не лишает вексель юридической силы, но облегчает  процедуру расчетов.

    Другой  особенностью векселя является его  бесспорность. Это означает, что  держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель не только форма кредита, не только средство возврата платежа, но и важный трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который может быть учтен (куплен банком до истечения срока платежа по векселю) или заложен в банке.

    Вексельное  законодательство предусматривает  порядок передачи векселей: на оборотной  стороне делается специальная надпись  — индоссамент. Он может быть нескольких видов.

  1. Полный (именной) индоссамент с указанием имени нового владельца;
  2. Бланковый индоссамент, отмечающий лишь факт передачи векселя без указания конкретного лица;
  3. Безоборотный индоссамент, позволяющий передавать вексель, не принимая на себя ответственность за акцепт и платеж перед последующим держателями.

    Согласно  вексельному законодательству, индоссамент  не должен вносить в текст векселя  какие-либо условия или передавать право только на часть суммы векселя.

    Отмеченные  особенности векселя — абстрактность, бесспорность, право протеста и солидарная ответственность — превращают его  в удобное и достаточно надежное средство обеспечения погашения  задолженности по кредиту, объясняют  его широкое использование во внешней торговле.

    Основное  распространение получили переводные векселя — тратты, обязательный инструмент в таких расчетных  операциях, как документарный аккредитив и документарное инкассо при  предоставлении экспортером рассрочки  платежа зарубежному покупателю, когда условием передачи товарных документов служит акцепт тратты импортером или  банком. Многие экспортеры используют тратты и при наличных платежах, особенно в контрактах на значительные суммы, выписывая их платежом по предъявлении.

    Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности  сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. Вексельное законодательство выделяет следующие обязательные элементы, которые должен содержать вексель:

    • вексельную метку — наименование «вексель» в тексте документа;

    • безусловный приказ или обязательство  уплатить определенную сумму;

    • наименование плательщика и первого  держателя;

    • наименование ремитента;

    • срок и место платежа;

    • дату и место составления документа;

    • подпись векселедателя.

    Лишь  составленный в строгом соответствии с требованиями закона вексель выполнит закрепленную за ним важную функцию  обеспечения надежности исполнения денежных обязательств в международной  торговле.

    Чек — денежный документ, содержащий безусловный  приказ владельца текущего счета  банку о выплате указанной  в нем суммы определенному  лицу или предъявителю. Главное назначение чека — быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем  счете (на расчетном счете или  счете до востребования, а чаще просто на чековом счете), быть средством  безналичных расчетов.

    Чек выступает также и в качестве средства платежа во внешней торговле, в частности при переводе авансов  и гарантийных сумм, при погашении  штрафов и претензий и др. Но здесь его роль ограничена, так  как расчеты чеком не будут  означать завершение платежных отношений  между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет  зачислена на счет экспортера в его  банке. Однако, поскольку по своей  природе чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении его в банк, срок обращения  чека ограничен (8-70 дней).

    Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные.

    Предъявительский  чек выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым  вручением. Широкого распространения  он, однако, не получил, а в международных  расчетах вообще не используется.

    Именной чек, выписываемый на определенное лицо, также ограничен в распространении.

    Ордерный  чек выписывается в пользу определенного  лица, т.е. чекодержатель может передавать его новому владельцу с помощью  индоссамента, который выполняет  те же функции, что и вексельный индоссамент.

    Ордерный  чек является самым удобным и  распространенным видом чека, используется он и в расчетах российских участников внешнеэкономической деятельности, главным образом в экспортных операциях. Выписанные в пользу российской организации ордерные чеки передаются по именному индоссаменту — приказу  уполномоченного банка, который, в  свою очередь, индоссирует чек для  зачисления выручки на его счет в  иностранном банке-корреспонденте.

    Банковский  чек оплачивается за счет средств  банка-чекодателя, имеющихся у корреспондента. Такие чеки выполняют функции  банковского перевода средств из одной страны в другую и в основном используются в неторговых расчетах.

    В расчетах между постоянными контрагентами, особенно при многократных поставках  однородных товаров мелкими партиями, применяется кредит по открытому  счету. В этом случае экспортер относит  стоимость отгруженной продукции  в дебет счета, открытого им иностранному покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные  контрактом сроки (обычно раз в квартал  или месяц).  
 
При кредите по открытому счету фирмы открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывают обоюдную задолженность (происходит взаимозачет). После отгрузки товара экспортер делает у себя запись в бухгалтерских книгах причитающейся суммы в дебет открытого счета, а импортер делает аналогичную запись в кредит открытого экспортеру счета. Как правило, кредит по открытому счету предусматривает коммерческое кредитование импортера и в этом случае невыгоден экспортеру, поскольку связан с повышенным риском. Поэтому кредит по открытому счету применяется между длительно сотрудничающими фирмами, филиалами крупных компаний, осуществляющих товарообменные операции, выступающих одновременно в форме продавцов и покупателей.

    Особая  разновидность фирменного кредита  — аванс покупателя — выплачивается  иностранному поставщику после подписания контракта в размере 10—15% стоимости  заказанных машин и оборудования. Это кредиты, предоставляемые поставщиками при экспорте сложного оборудования, судов и машин, никогда не покрывают  полной стоимости экспортируемого  товара, часть заказа оплачивается покупателем путем наличного  расчета или аванса.

    Сроки фирменных кредитов различны (от нескольких месяцев до нескольких лет), и зависят  от вида товара, конъюнктуры мировых  товарных рынков, политической обстановки. Различают полный и средний срок кредита. Полный срок кредита во внешней  торговле представляет собой период времени от начала использования  кредита до окончательного погашения  всей суммы кредита. Полный срок включает в себя следующие компоненты:

  1. Срок использования – срок поставки товара и признания покупателем задолженности по кредиту путем акцепта векселей экспортера;
  2. Льготный период – период между окончанием использования и началом погашения кредита;
  3. Срок погашения – период, в течение которого осуществляется погашение кредита.

    Преимуществами  фирменного (коммерческого) кредита  являются: независимость от государственного регулирования; относительное невмешательство  государственных органов в коммерческие сделки; большие возможности согласования стоимости кредита непосредственно  между контрагентами; невключение  срока использования в полный срок, что фактически продлевает его  по сравнению с банковским кредитом.

    Недостатки  фирменного (коммерческого) кредита: ограниченность сроков и размеров кредитования средствами и состоянием финансов фирмы поставщика; необходимость рефинансирования в  банке; связанность покупателя с определенным поставщиком; повышение цены товара по сравнению с ценой аналогичного товара за наличные.

    Целевой характер фирменных кредитов, связанность  только с одним поставщиком, трудности  с выбором закупаемого оборудования представляют неудобство для импортера, так же как и зависимость от финансового положения поставщика и его возможностей получить кредит в банке. Последнее обстоятельство резко снижает конкурентоспособность  фирменного кредита, особенно в условиях повышения процентных ставок на национальных денежных рынках. Это вынуждает экспортера изыскивать недостающие средства и  обращаться к частным компаниям  для страхования рисков по оставшейся части кредита, а это ведет  к удорожанию фирменных кредитов. Их доля в кредитовании внешней торговли уступила место прямым банковским кредитам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Банковский  международный кредит

    Банковское  кредитование экспортных и импортных  операций может осуществляться в  форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также  учета тратт.

    В международной торговле банковский кредит имеет преимущества перед  фирменным, поскольку его получатель имеет возможность свободнее  использовать средства на покупку товаров, освобождает его от необходимости  обращаться за кредитом к фирмам-поставщикам, производить с последними расчеты  за товары наличными за счет банковского  кредита. Частные банки могут  предоставлять экспортные кредиты  на 10-15 лет по ставкам ниже рыночных благодаря привлечению государственных  средств и использованию гарантий.

    Банковское  кредитование предполагает несколько  видов участия банков в кредитовании внешнеэкономической деятельности:

Информация о работе Международный кредит функции и формы