Механизм функционирования и проблем обменных пунктов коммерческого банка

 

• разработка инвестиционной политики банка в области ценных бумаг; тактики поведения банка в условиях конкретного рынка;

• устанавливает ограничения на объем инвестиций по используемым инструментам;

• производит оценку риска всего портфеля ценных бумаг и отдельно по каждому направлению инвестирования.

Целью технического комитета ОАО «Белгазпромбанк» является изучение проблем развития современной технологической базы банка и выработка рекомендаций по их решению, а также выработка стратегии и тактики развития технологической базы банка.

 

Рассмотрим социально трудовые показатели работников ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбанк»:

 

• непосредственно по уровню образования в таблице 2.1

 

Таблица 2.1 Состав работников банка по уровню образования

Показатели	Численность работников на  конец года				Удельный вес,%
	2011год	2012год	2013год	2011год		2012год	2013год
1	2	3	4	5		6	7
Неполное среднее	0	0	0	0		0	0
Среднее	1	1	1	7.15		6.7	6,25
Средне специальное	8	9	4	57.15		60	25
Высшее	5	5	11	35.7		33.3	68,75
Итого	14	15	16	100		100	100

 

В данном случае можно отметить две противоположные по значению тенденции. С одной стороны, отмечается рост  специалистов с более высоким образованием: доля сотрудников с высшим образованием выросла с 35.7% до 68,75%; одновременно произошло сокращение доли сотрудников со средним специальным  образованием (с 57.15% до 25%).  Положительным фактом является  рост числа рабочих с высшим образованием.

 

• по возрастному и половому признаку состав трудовых ресурсов в таблице 2.2

Таблица 2.2 Качественный состав трудовых ресурсов  ЦБУ №101 ОАО «Белгазапробанк»

Показатель	Численность работников на конец года			Удельный вес, %
1	2			3
Группы рабочих:	2011	2012	1013	2011	2012	2013
1. По возрасту:
18 - 29 лет	5	6	5	35.71	40	31.25
30 - 50 лет	8	8	10	57.15	53.3	62.5
Более 50 лет	1	1	1	7.14	6.7	6.25
Итого	14	15	16	100	100	100
2. По полу
Мужчины	2	3	3	14.29	20	18.75
Женщины	12	12	13	85.71	80	81.25
Итого	14	15	16	100	100	100

 

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что сильных колебаний по половому и возрастному признаку в составе трудовых ресурсов  ЦБУ №101 ОАО «Белгазпромбак» за последние 3 года не наблюдалось.  Это обусловлено слабым движением рабочей силы.

Безусловно, изменение качественного состава сотрудников, банка по многим аспектам происходит вследствие движения рабочей силы. Рассмотрим показатели движения по банку  за 2011-2013 года в таблице 2.3

 

Таблица 2.3 Показатели движения  персонала по банку за 2011-2013 года

 

Показатель	2011	2012	2013
1	2	3	4
Численность персонала на начало года	14	14	15
Принято на работу, в т.ч.:	0	2	1
Уволено по собственному желанию	0	1	0
пенсия	0	0	0
Численность персонала на конец года	14	15	16
Среднесписочная численность персонала	14	15	16

 

За период  2011-2013 года уволился всего 1 человек по собственному желанию и штат работников банка к 2013 году увеличился на 2 человека это обусловлено тем, что двое из сотрудников находятся в отпуске по уходу за ребенком по достижения им возраста 3-х лет.

 

2.3 Характеристика результатов финансовой деятельности банка

 

Центр банковских услуг (далее ЦБУ) является структурным подразделением ОАО «Белгазпромбанк», расположенным вне места его нахождения, не имеющим самостоятельного баланса и статуса юридического лица, предназначенным для осуществления ОАО «Белгазпромбанк»  операций, предусмотренных полученными лицензиями, а также иной деятельности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Все операции, проводимые в ЦБУ, отражаются ежедневно в балансе ОАО «Белгазпромбанк». ОАО «Белгазпромбанк» наделяет ЦБУ имуществом, необходимым для осуществления его деятельности.

ОАО «Белгазпробанк» занимает 7-е место по величине активов среди коммерческих банков Беларуси. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.  Бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках за 2010-2012 годы  представлены в Приложениях 3 - 6

         В процессе  анализа пассива ОАО «Белгазпромбанк изучим динамику его составляющих, изменение его состава и структуры. Анализ  представлен в  Таблице 2.1 (Приложение 7).

         Горизонтальный  анализ пассива ОАО «Белгазпромбанк» показывает, что абсолютная их сумма за анализируемый  период возросла на 5701474 млн. руб., или на  59,66 %.

        Вертикальный  анализ пассива позволяет определить  значимость изменений по каждому  виду активов. Полученные данные  показывают, что структура пассива  ОАО «Белгазпромбанк изменилась: уменьшились средства средства банков и иных финансовых учреждений Национального банка на 0,25%, средства клиентов  снизилась на 0,85 %. В то же время  возросли обязательства по текущему налогу на прибыль на 0,24%, увеличились  доля выпущенных долговых ценных бумаг на 0,54%, обязательства по отложенному налогу на прибыль увеличились на 0,03%. В 2013 году по сравнению с базисным  2011 годом темп роста драгоценных  металлов составил 15,04% , значительно увеличился уставный фонд банка – темп прироста составил  194,97 %. Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продаж составил  362,51 %, а также   темп роста выпущенных долговых ценных бумаг составил 183,92%,  темп роста обязательств по текущему налогу и прибыли  составит 172,83%. Чистый  прибыль за  период в  2013  году  составила 106334 млн. руб., в  2012 году 327365  млн. руб.,   а в 2011 году чистая  прибыль  за  год  составила 356377млн. руб.

         В процессе  анализа актива ОАО «Белгазпромбанк» следует изучить динамику активов, изменения в их составе и структуре и дать им оценку. Анализ  актива  представлен  в Таблице 2.2 (Приложения 8).

         Горизонтальный  анализ активов ОАО «Белгазпромбанк» показывает, что абсолютная их сумма за анализируемый  период возросла на 5701474 млн. руб., или на 59,66 %.

        Вертикальный анализ активов баланса, отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, позволяет определить значимость изменений по каждому виду активов. Полученные данные показывают, что структура активов ОАО «Белгазпромбанк» изменилась довольно существенно: уменьшилась доля денежных  средств и  счетов  в  Национальном Банке РБ банках и иных финансовых учреждениях на 10,92 %, доля  кредитов предоставленные  клиентам  увеличилась  на 8,92%. А ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки уменьшились на 3,12%,  доля производных  финансовых  инструментов  увеличились на 3,86 %, доля инвестиций в  ценные  бумаги  имеющиеся  в  наличии  для  продажи увеличилась на 3,5 %,  доля  основных  средств и нематериальных  активов увеличилась на 0,07 %.

На основании данных бухгалтерского баланса рассчитаем показатели рентабельности активов и капитала и представим в виде Таблицы 2.3 (Приложение 9).

Показатель рентабельности активов рассчитывается как отношение прибыли к величине активов.

Показатель рентабельности капитала найдем как отношение прибыли к величине собственного капитала.

Данные  Таблицы 2.3 (Приложение 9)  показывают,  что  за  анализируемые 3 года произошло снижение  рентабельности   капитала  и  активов. Это  обусловлено  тем,  что  собственный  капитал  и  активы  растут  быстрее, чем прибыль.

По  состоянию на 1  января  2014 года активы  составили 15257472 млн. руб. По  сравнению с 2011 годом произошло  увеличение активов на 5701474  млн. руб.,  темп прироста  составил 59,66 % (Приложение 8). Рентабельность активов за анализируемый  период  снизилась на 2,46 %.

По  состоянию на 1  января  2014 года собственный  капитал составил 2709557 млн. руб. По  сравнению с  2011 годом произошло  увеличение  собственного  капитала на 1517111 млн. руб.,  темп  прироста  составил 127,23% (Приложение 7). Рентабельность капитала за  анализируемый  период снизилась на 25,96%.

Банк на постоянной основе поддерживает необходимый уровень  ликвидных активов. Которые позволят обеспечить гарантированную работу Банка независимо от ситуации на финансовых рынках, а также  соблюдение  нормативных требований Национального  банка Республики Беларусь. Помимо этого  Банк в полном объеме формирует фонд обязательств резервов, подлежащий депонированию в НБРБ., величина, которой зависит от размера привлеченных средств, клиентов. В течение 2013 года  нормативы ликвидности, безусловно,  соблюдались.  Данные предоставлены в Таблице 2.4(Приложение10).

Достигнутые в 2013 году успехи ставят перед коллективом банка новые задачи, направленные на реализацию миссии ОАО «Белгазпромбанк», заключающейся в содействии формированию и развитию среднего класса в Республике Беларусь путем предоставления клиентоориентированных высокотехнологичных банковских продуктов и услуг, а также осуществления проектов в социально-культурной сфере. Среди основных задач – укрепление сотрудничества с предприятиями топливно-энергетического комплекса, международными финансовыми организациями, дальнейшее развитие отношений с негосударственным сектором экономики, расширение спектра розничных продуктов и диверсификация ресурсной базы.

 

2.4 Анализ деятельности пункта обмена валют в ОАО «Белгазпромбанк».

 

Операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее динамичных секторов в деятельности коммерческого банка. При надлежащей постановке работы с иностранной валютой в банке данный вид услуг приносит значительную прибыль.