Лекции по курсу «Деньги, кредит, банки»

     Клиент  соответственно обязуется: соблюдать  требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов). В отдельных случаях клиентам банка могут предложить разместить свои свободные денежные средства на депозитных счетах, иметь на расчетном счете определенную сумму свободных средств.

      

     Банковские  счета могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

     Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

     В случае простого расчетного счета клиент вправе пользоваться лишь остатком средств  на собственном счете. В случае контокоррентного счета возможен отрицательный итог по счету, и банк может выдать ссуду в размере овердрафта. Под овердрафтом понимается сумма, перечисленная по поручению клиента сверх остатков средств на счете. В случае овердрафта банк взимает процент с отрицательного остатка на счете.

       Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству.

     Депозитные  счета открываются для хранения в течение определенного времени  части средств предприятия. 

     3. Инструменты безналичных расчетов

     В соответствии с действующим законодательством  в современных условиях допускается  использование следующих форм безналичных расчетов:

     – платежными поручениями;

     – аккредитивами;

     – платежными требованиями-поручениями;

     – чеками;

     – платежными требованиями. 

     Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

       Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению  с другими формами расчетов: относительно  простой и быстрый документооборот,  ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее широкоиспользуемой формой.

       Расчеты по аккредитивам. При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет депонированных своих средств или ссуды оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

     Аккредитив  представляет собой поручение банка  покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получении  заявления на аккредитив банк плательщика  бронирует эти средства на отдельном счете. Таким образом, депонирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату отгруженных ценностей, выполненных работ. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после предоставления документов, подтверждающих отгрузку или выполнение работ, услуг.

     Аккредитивы могут быть нескольких видов. Аккредитив может быть денежным и товарным. В случае денежного аккредитива выплата денег держателю аккредитива осуществляется против предъявления им документа, удостоверяющего личность. Поручитель может также в качестве получателя денег указать самого себя, чтобы зарезервировать крупные суммы денег для поездок в другие города.

     Товарный  аккредитив применяется в расчетах между поставщиком и покупателем. Покупатель открывает аккредитив в банке поставщика и дает поручение оплачивать счета против передачи поставщиком оговоренных документов. Тем самым поставщик получает гарантию того, что сумма по счету поступит к нему, а покупатель – что товар действительно был ему отгружен.

      

     Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

      

        Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Платеж осуществляется со счета чекодателя на счет чекодержателя в безналичном порядке. Чек удобен в тех случаях, когда плательщик боится отдать деньги до того, как получит товар, а поставщик не хочет передать товар до получения гарантий платежа.

     Платежные требования применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выписки товарных документов.

      

     Расчеты с использованием пластиковых карт. Одним из прогрессивных направлений организации безналичных расчетов является развитие платежных систем, основанных на использовании пластиковых карт. 

       Субъектами расчетов с использованием  пластиковых карт являются: Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых обязательств, связанных с использованием выпущенной им пластиковой карточки как платежного средства, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей ее прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек. Процессинговая компания – специализированный вычислительный центр, являющийся технологическим ядром платежной системы. Процессинговый центр функционирует в достаточно жестких условиях, гарантированно обрабатывая в реальном масштабе времени интенсивный поток транзакций.

      

     4. Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики

       Безналичные расчеты в финансовом  секторе экономики – могут проводиться:

     – через расчетную сеть центрального банка;

     – кредитными организации по корреспондентским  счетам «НОСТРО» и «ЛОРО»;

     – через небанковские кредитные организации, специализирующися на осуществлении  расчетных операций;

     – через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

      

     Межбанковские расчеты – система безналичнх расчетов между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. По сути лишь на основе расчетов между различными банками и их филиалами можно окончательно завершить расчеты в рамках национальной экономики. Для проведения расчетов коммерческие банки устанавливают между собой отношения на договорной основе, которые называются корреспондентскими отношениями. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг : платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др. 

      

     Возможно  также установление корреспондентских  отношений через клиринговые  центры, в которых открываются  клиринговые счета как разновидность  корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

     Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

     Открываемые после заключения договоров корреспондентские  счета подразделяются на несколько видов: счета «НОСТРО» – текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «ЛОРО» – текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «ВОСТРО» – счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его корреспондентов и наоборот. 

     В нашей стране большая часть межбанковских  расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России – расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.

     Через корреспондентские счета банки  осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операций самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждений банка корреспондентский счет – это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на второй вариант. В последние годы Центральным банком проводится большая работа по совершенствованию этих расчетов. С целью существенного сокращения времени межбанковских расчетных операций, повышения их надежности и качества введены электронные платежи.

      

     Тема 9.  Налично-денежный оборот и его организация

       1. Налично-денежное обращение

     Налично-денежное обращение является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики, т.к. оно обслуживает:

     - получение и расходование денежных доходов населения;

     -частично  межбанковские расчеты;

     -частично  расчеты между хозяйствующими  субъектами, а также внутри них. 

     Можно обозначить конкретных субъектов-участников этих расчетов:

     – предприятия, не имеющие постоянной выручки наличными;